目 录
第一部分 汨罗市殡葬管理所概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第一部分
汨罗市殡葬管理所概况
一、部门职责
（一）宣传、贯彻执行殡葬管理方针政策和法规，积极推行殡葬改革。
（二）协助乡镇制止丧事中的封建迷信活动。
（三）负责对火葬场、公墓的管理与收费进行检查与监督。
（四）负责调查研究殡葬改革情况及时汇报工作，反映问题。
（五）落实市政府有关殡葬管理的规定，主动与公安、工商、卫生等有关部门联系，交流情况，协调行动，做到齐抓共管。
（六）负责接待群众来信来访，解答群众疑难问题。
（七）负责尸体火化统计工作及时上报上级部门。
（八）按照汨政办发[2017]62号文件精神，对我市城乡居民和困难群众基本丧葬费用免除执行到位。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。汨罗市殡葬管理所内设股室包括：办公室、财务室、执法大队办公室等。
（二）决算单位构成。汨罗市殡葬管理所2022年单位决算公开单位构成只包括：汨罗市殡葬管理所本级。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计563.78万元。与上年相比，增加291.8万元，增加107%，主要是因为项目支出增加。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计563.78万元，其中：财政拨款收入563.78万元，占100%。上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计563.78万元，其中：基本支出163.78万元，占29%；项目支出400万元，占71%。上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计563.78万元。与上年相比，增加291.8万元，增加107%，主要是因为项目支出增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出563.78万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加291.8万元，增加107%，主要是因为项目支出增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出563.78万元。主要用于以下方面:一般公共服务支出（类）0.40万，占0.07%；社会保障和就业支出（类）549.19，占97.41%；卫生健康支出（类）5.46万，占0.96%；住房保障支出（类）8.73万，占1.56%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为166.71万元，支出决算数为563.78万元，完成年初预算的338%，其中：
1、一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）工会事务（项）。
年初预算为0.40万元，支出决算为0.40万元，完成年初预算的100%。
2、社会和保障就业支出（类）民政管理事务（款）行政运行（项）。
年初预算为109.65万元，支出决算为18.75万元，完成年初预算的17%,决算数小于年初预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制项目经费开支，全年实际支出比预算有所节约。
3、社会和保障就业支出（类）民政管理事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为30万元，支出决算为150万元，完成年初预算的500%，决算数大于年初预算数的主要原因是资金安排和使用上有不可预见性，2022年惠民殡葬补贴项目有所增加。
4、社会和保障就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）。
年初预算为0.11万元，支出决算为0.18万元，完成年初预算的163.6%，决算数大于年初预算数的主要原因是年底对其他民政管理事务支出增加。
5、社会和保障就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为11.64万元，支出决算为11.64万元，完成年初预算的100%。
6、社会和保障就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）。
年初预算为0万元，支出决算为367.89万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
7、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为0.73万元，支出决算为0.73万元，完成年初预算的100%。
8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为5.46万元，支出决算为5.46万元，完成年初预算的100%。
9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为8.73万元，支出决算为8.73万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出163.78万元，其中：
人员经费139.87万元，占基本支出的85%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、基本养老保险缴费等。
公用经费23.91万元，占基本支出的15%，主要包括办公费、印刷费、公务接待费、工会经费、其他交通费用、专用材料费等。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为5.6万元，支出决算为3.21万元，完成预算的57%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无因公出国（境）费支出预算与决算。
公务接待费支出预算为2.6万元，支出决算为0.22万元，完成预算的8.4%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比减少0.87万元，减少79.8%,减少的主要原因是落实党的政策，减少不必要的开支。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车购置费支出预算与决算。
公务用车运行维护费支出预算为3.0万元，支出决算为2.99万元，完成预算的99.6%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行公务用车改革制度，厉行节约，严控开支。与上年相比增加2.99万元，增加100%,增加的主要原因是其一：工作量增大，用车频繁，增大了车辆使用成本，其二：公务用车老化，需要更多维护保养和更频繁地更换零部件。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.22万元，占6.8%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算2.99万元，占93.2%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0.22万元，全年共接待来访团组3个、来宾15人次，主要是考察调研、学习交流、执行任务发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为2.99万元，其中：公务用车购置费0万元，汨罗市殡葬管理所更新公务用车0辆；公务用车运行维护费2.99万元，主要用于公墓整治查验、乡镇殡葬执法巡查以及三沿六区公墓整治宣传督查等公务用车差旅费和租车费，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位2022年无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
本单位2022年无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
机关运行经费是指行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和，本单位为事业单位，无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2022年本单位开支无会议费、培训费开支。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额250万元，其中：政府采购货物支出250万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额250万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额10万元，占政府采购支出总额的4%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是执法执勤车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。
我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中一级项目0个，二级项目2个，共涉及资金183.45万元，占一般公共预算项目支出总额的45.86%。汨罗市殡葬管理所开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出183.45万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目2个，共涉及资金183.45 万元，占一般公共预算项目支出总额的45.86%。2022年度我部门无政府性基金预算项目支出、无国有资本经营预算支出”，对2022年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，因项目支出金额为0，无法计算百分比；对2022年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，因项目支出金额为0，无法计算百分比。
组织对“惠民殡葬补贴项目绩效”“殡葬执法工作经费项目绩效”2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出183.45万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，2022年，我所坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻习近平总书记考察湖南重要讲话、党的十九届六中全会和省第十二次党代会精神，紧紧围绕市委市政府决策部署，坚持以人民为中心的发展思想，大力实施“三高四新”战略，扎实开展党史学习教育，统筹常态化疫情防控和各项重点工作，大力推进全市民政事业高质量发展，通过全局共同努力，认真履行职责，取得了较好的成绩，为全市经济社会发展作出了积极贡献。项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映“惠民殡葬补贴项目绩效”和“殡葬执法工作经费项目绩效”共2个项目绩效自评结果。
惠民殡葬补贴项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目全年预算数为153.45万元，执行数为153.45万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：2022年共补助惠民殡葬资金153.45万元，一是城镇、农村低保户57人；城镇、农村居民916人；五保户99人；优扶19人；无名尸体14人，以上城乡居民和困难群众共计1105人，补贴151万元，二是武夷山村公墓惠民补助49人，补贴2.45万元。发现的主要问题及原因：殡葬改革宣传教育的力度不够。下一步改进措施：一是多措并举，努力开创惠民殡葬工作新局面。殡葬改革的重点在农村，难点在农村，建立健全农村红白理事会，倡导丧事俭办文明新风，通过积极发挥红白理事会作用，有效破解了大操大办、乱埋乱葬、骨灰装棺再葬等难题。二是以“互联网+殡葬”为手段，全面提升殡葬管理服务水平，以奖补机制为引擎，加快推进全省公益性公墓建设。三是提高绩效指标设置的准确性，提高殡改工作的满意度。
殡葬执法工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目全年预算数为30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是5名执法队员全年工资及福利费已按月发放到位，社保费(含养老、医保、工伤及住房公积金)等费用也已按月缴纳；一是重点管理占公共场所搭棚治丧和丧事扰民等行为；二是大力推进殡葬设施和殡葬服务的公益性改造进程，强化殡仪公益性、减轻人民群众治丧成本，引导集中殡仪馆治丧；三是动态巡查“三沿六区”范围内的乱埋乱葬坟墓、活人墓和豪华墓、大墓。依法处置未经批准擅自兴建墓地、骨灰安放设施以及私自买卖或变相买卖土地建造坟墓（骨灰安放设施）、销售坟墓（骨灰格位）的行为。发现的主要问题及原因：部分群众对政策不了解，下一步改进措施：一是加强火化区范围巡查；二是拓展殡仪馆市场业务，提升入馆治丧率，做好服务相关工作；三是加强公墓管理，有效提升农村公益性公墓高质安葬服务，确保公墓不对外承包、转让。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），“惠民殡葬补贴资金项目”和“殡葬执法工作经费项目”两个项目绩效评价综合得分均为99分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。
（四）存在的问题及原因分析
我部门从预算和预算绩效管理、部门履职效能、资金分配、使用和管理、资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题；反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
整体支出绩效存在的问题及原因分析为：因部门整体支出的预算资金安排和使用上仍有不可预见性，还需加强预算管理，科学编制预算，随着群众生活水平的提高，各项专项资金也都迫切要求加大投入。
惠民殡葬补贴资金项目支出绩效存在的问题及原因分析为：一是基层认识不高,工作不到位。特别是乡、村两级认为此项工作难度大、不好抓,积极性不高,不能把殡改工作列入重要议事日程，没有建立诸如红白理事会等一些群众自治组织,个别村甚至处于放任自流状态。二是殡改政策宣传不够,传统观念根深蒂固。虽然采取多种形式开展了对殡改法律法规宣传教育活动,但个别干部群众对殡葬法律法规知识了解不够,还没有从根本上得到改变,还不能自觉地做到移风易俗,革故鼎新。
殡葬执法工作经费项目支出绩效存在的问题及原因分析为：在农村地区推行火葬，但是很多人在火化之后仍然会按照传统的殡葬风俗习惯进行土葬，加之殡葬管理不能从根本上规范人们的丧葬活动和行为，具有可操作性的缺点。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件
