2015年财政预算（草案）的报告
2015年1月24日在市第十一届人民代表大会第三次会议上
汨罗市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，向大会报告2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案，请予审议。
一、2014年财政预算执行情况
2014年，全市上下认真贯彻市委、市政府关于财政经济工作的指示精神，执行市第十一届人大二次会议批准的财政预算方案，强化财税管理，大力增收节支，确保了预算的顺利执行。
（一）公共财政预算执行
1、收入情况。公共财政总收入共完成194098万元，增长2.1%。其中，地方收入114478万元，占预算的105.5%，增长4.5%；上划中央收入67743万元，占预算的86.5%，下降2.4%；上划省级收入11877万元，占预算的90.2%，增长6.1%。地方收入完成税收56831万元，占地方收入比重49.6%，提高3.3个百分点。分级次，本部47036万元，占预算的100%，增长31.6%，园区70362万元，占预算的76%，下降7.3%，乡镇22835万元，占预算的129.7%，下降0.1%。分部门，国税85523万元，占预算的83.8%，下降3.4%，地税54710万元，占预算的99.2%，增长19%，财政53865万元，占预算的125.7%，下降3.2%。
2、支出情况。全市公共财政支出301251万元，增长1.6%。具体预算支出项目完成情况是：一般公共服务42405万元，国防126万元，公共安全11674万元，教育60429万元，科学技术4799万元，文化体育与传媒4375万元，社会保障和就业33132万元，医疗卫生37260万元，环境保护14030万元，城乡社区事务13224万元，农林水事务49381万元，交通运输4216万元，资源勘探电力信息等事务13634万元，商业服务业等事务1942万元，金融监管等事务151万元，国土资源气象等事务3525万元，住房保障支出3942万元，粮油物资管理事务1845万元，债务付息支出381万元，其他支出780万元。
3、平衡情况。地方收入114478万元，上级补助收入180181万元（含上级专项补助86496万元），上年结转收入11046万元，转贷地方政府债券收入6400万元，从基金预算调入资金3044万元，财政收入合计315149万元。一般预算支出301251万元，上解上级支出2841万元，地方政府债券还本支出650万元，结转下年支出10353万元，支出总计315095万元，当年财政收支实现综合平衡，并略有节余。
（二）政府性基金预算执行
全市政府性基金收入67250万元（含土地出让金51660万元，地方教育费附加2457万元，港航收入3003万元，价调基金375万元），上级补助6274万元（其中：环湖农田治理及土地复垦1304万元，水利建设基金1419万元，彩票公益金839万元，移民资金2247万元，文化事业建设费140万元，植被恢复费135万元，其他190万元），上年结转3351万元，可安排使用的收入总计76875万元；全市政府性基金支出66090万元（其中：土地出让金50576万元，移民资金2062万元，水利建设基金3558万元），上解上级277万元，调入一般公共预算资金2427万元，支出总计68794万元，结转下年8081万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2014年社会保险基金收入72378万元，比上年下降1.4%。社保基金支出72275万元，比上年增长8.5%。社保各项基金当年收支结余103万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
由于我市国有资本经营预算试行办法未出台，企业上年收益未审计，暂未在财政体现国有资本经营收支。
2014年，我们克服经济增速放缓，刚性支出不断加大的矛盾，确保了财政正常运转。主要采取了如下措施：
一、全力开源增收。一是全力支持特色产业发展。围绕工业园区发展，2014年，财政累计调拨资金2.8亿元到工业园，用于奖励扶助企业；并通过多方融资，由政府贴息争取银行周转金贷款约2亿元，以缓解企业资金困难，保持了园区的基本平稳。同时，为打造我市财源新的增长极，从人力、财力、政策等方面全面推进长沙市经开区汨罗产业园建设。二是努力挖掘征收潜力。推行《汨罗市人民政府税收保障办法》，先后组织了建安房地产、砂石开采、门面租赁等各项税收清理工作，取得明显成效。特别是在建安房地产清理中，成立专门班子，各部门联动办公，加大征缴力度，累计实现建安房地产税收3亿余元，比上年同期净增加1亿余元。三是努力向上争资。充分利用财政部门优势，和相关部门向上申报项目，全年共争取上级各类专项资金18.01亿元。
二、全力推进财税改革。一是实行全口径预算改革。2014年，我市将一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算纳入全口径预算统筹管理。二是稳步推行财政预决算公开。出台《汨罗市财政预决算信息公开工作实施方案》，将2014年财政预算、全市一级预算单位部门预算、“三公”经费预算通过政府门户网站或部门子网站，向社会予以公开，提高了预算透明度。三是强化政府采购制度，推进政府购买服务改革，努力降低行政运行成本。全年政府采购节减财政性资金支出1018.5万元、综合节支率达13.6%。四是巩固国库集中支付改革。严控预算单位支出，全市共计安装POS机1534台，办理公务卡3494张，全市累计公务刷卡支付4365万元，公务刷卡占授权支付的比重达 72%。
三、全力强化财政管理。严格预算约束，确保当年综合平衡。严控超预算项目的支出，除重大自然灾害等不可抗拒因素按程序追加外，不再新开增支口子。对年初预算编制时确定无财力安排的项目下决心压减。为弥补刚性支出新增缺口，大力压缩专项支出，较大幅度调整财政支出结构，优化部门预算编制。严格规范津补贴管理。根据《关于市、州、县市区机关单位启动第三步规范公务员津贴补贴工作有关事项的通知》（湘财综〔2014〕11号）要求，制定我市津补贴方案并顺利实施。加强“三公”经费管理，切实做到“三公”经费只减不增，通过规范公务消费，全年公务接待费同比下降42.4%。加强政府投资评审管理，严格评审投资项目436个，审减金额29057万元，审减率25.3%。规范非税收入管理，加强征管制度建设。为编制非税收入预算，审定执收成本提供依据，严格区分非税收入资金性质，分别纳入公共预算、政府性基金预算和国有资本经营管理。开展国有资产有偿使用收入专项清查，清理入库门面出租收入304万元；公开处置17宗国有资产，实现收入3001万元。开展财政预算绩效评价，提高专项资金使用效益。加强乡村财政财务精细化管理，规范基层财政财务制度，加大基层财政所软硬件建设，提高服务“三农”水平。建立健全相关制度。为规范学校财务管理和规范土地出让管理，结合我市实际，出台了《关于对全市各类学校规范财务管理 控制和化解债务的通知》和《关于规范土地出让收支管理的通知》。切实加强政府性债务管理。根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》精神，全面厘清了我市存量债务。扎实推进农业综合开发项目建设。项目建设全程公开，确保优质工程。
四、全力落实惠民政策。坚持开源与节流并举，把“保民生”作为财政工作的着力点。全市民生支出182588万元，占一般预算支出的60.6％。其中：教育支出60378万元（含教育化债和危房改造各1000万元），同比增长9.64％；社会保障和就业支出33122万元；医疗卫生支出37261万元，同比增长11％；农林水事务支出48274万元，同比增长18.29％；住房保障支出3553万元。大力支持新农合、城镇居民医保、城乡医疗救助，逐步降低居民个人医疗费用负担，推进城乡医疗卫生服务体系建设。今年我市参加新农合人数达554022人，参合率达98.9%，本级财政配套2447万元；参加城镇居民医保人数89580人，本级财政配套399万元。加大“一事一议”财政奖补工作力度，将重心放在农村基础水利设施、道路建设、环境整治上，共实施“一事一议”建设项目237个，拨付奖补资金1972万元。进一步夯实惠农补贴“一卡通”发放工作，共发放惠农补贴资金17项，补贴资金11600万元。
2014年，我市财政运行整体平稳，但也存在一些问题，具体表现为三个方面的压力：一是财政收入持续增长压力较大。近年来，我市财政收入保持了快速增长的势头，随着财政收入总量的不断扩大，增长基数不断抬高，在宏观经济下行较大，调结构，促转型时期，要继续保持高速增长，难度较大。二是主导产业增收压力较大。受铜行业价格波动较大、市场低迷影响，再生资源行业整体运行环境没有发生根本性转变，市场前景的不明朗，增加了我市财税增收的不确定性。受国家房地产宏观政策影响，市场逐步回归理性，交易明显“降温”，房地产税收形势不容乐观。三是财政收支平衡压力较大。一方面地方公共财政收入增长趋缓，土地财政模式面临转型，另一方面各项民生实事工程需要安排大量财政资金，加上政府债务进入还债高峰期，财政资金调度和收支平衡压力十分巨大。
二、2015年财政预算（草案）及工作措施
为尽早谋划2015年财政工作，编制好2015年财政预算，按照推进财政科学化精细化管理的要求，2015年财政预算安排和财税工作的总体要求是：认真贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神，紧紧围绕职能促发展，围绕培源抓增收 ，围绕改革强管理 ，围绕监管求实效，努力为全市经济社会事业的发展提供有力的财政保障。
（一）预算编制原则
2015年预算编制的基本原则是：进一步深化部门预算改革，实行一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算的全口径预算统筹管理。健全预算约束和激励机制，按照收支平衡和保工资、保运转、保重点的原则，从严从紧编制预算。规范资金分配管理，坚持厉行节约，做到行政运转经费零增长，“三公”经费只减不增。严格执行新《预算法》，稳步推行财政预决算、部门预算、“三公”经费、重点民生专项资金信息公开工作。
（二）一般公共预算
1、收入计划。全市公共财政总收入计划194100万元，与上年基本持平。其中地方收入110743万元；上划中央收入71103万元；上划省级收入12254万元。分部门：国税90000万元，地税60100万元，财政44000万元。分级次：本部97960万元，工业园76530万元，乡镇19610万元。
2、财政平衡情况。本级地方收入104372万元，上级补助91681万元，上年结余结转10353万元，从基金预算调入资金200万元，补助乡镇1153万元，本级财政收入合计205453万元。一般预算支出192555万元，上解上级2599万元，结转下年支出10299万元，本级计划支出总计205453万元，当年收支平衡。
3、支出计划。为确保全年预算执行，2015年市一般预算共安排支出192555万元。其中：工资福利支出47313万元，基本商品服务支出9559万元，专项商品服务支出124312万元（含上级专项补助60576万元），对个人和家庭补助支出11371万元。
（三）政府性基金预算
2015年收入计划 22840万元（含土地出让金 20000万元，城市公用事业附加260万元，城市基础实施配套费1000万元，农土资金100万元，散装水泥及墙改基金90万元，价调基金390万元，保障性住房1000万元），2015年支出计划22840万元（其中土地出让金 20000万元，城市公用事业附加260万元，城市基础实施配套费1000万元，农土资金100万元，散装水泥及墙改基金40万元，价调基金240万元，保障性住房1000万元，调出资金到一般公共预算200万元），收支平衡。
（四）社会保险基金预算
2015年社会保险基金收入计划93911万元。按险种分：企业养老金预计收入35000万元；机关事业养老金预计收入7729万元；工伤保险金预计1128万元；基本医疗保险金预计收入3888万元；生育保险金预计381万元；城镇职工基本医疗保险金预计5605万元；城乡居民基本养老保险金预计14023万元；失业保险金预计收入883万元；新型农村合作医疗基金预计25274万元。2015年社保基金支出计划85518万元，按险种分：企业养老金预计支出35000万元；机关事业养老金预计支出7729万元；工伤保险金预计支出1003万元；基本医疗保险金预计支出1587万元；生育保险金预计支出78万元；城镇职工基本医疗保险金预计5112万元；城乡居民基本养老保险金预计9354万元；失业保险金预计收入382万元；新型农村合作医疗基金预计25273万元。当年收支结余8393万元。
（五）国有资本经营预算
2015年收入计划210万元（其中：村镇银行180万元、希望饲料公司20万元、市政公司10万元），支出计划210万元（其中：监管费用30万元、企业养老金配套180万元），收支平衡。
为确保2015年财税工作目标的实现和预算的顺利完成，我们将从四个方面努力：
(一）围绕职能促发展
一是加强政策学习研究。认真做好新《预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》（国发〔2014〕62号）等法律政策研读，改变习惯做法与传统观念，严格按照新《预算法》要求，强化预算执行刚性管理，全面清理税费优惠政策，改善财税收入质量，增加地方可用财力。二是积极扶持和促进优势农业龙头企业发展，提高农产品税收对财政的贡献率。三是加大项目的储备、评审和申报力度，全力以赴争取中央和省市在扩大内需、扶贫开发及农业综合开发等项目及资金方面更多的支持。四是进一步完善农村综合配套改革，促进减人减支，提高人均可用财力水平，为进一步化解乡村债务，缓解市乡财政困难创造条件；加强涉农收费管理，逐步建立完善保护农民利益的机制和制度。五是加大国有资产管理、盘活存量资产，提高经济效益。六是加强种粮农民补贴“一折（卡）通”网络管理，确保各项涉农惠农资金落到实处。七是继续做好义务教育学校“两免一补”资金和寄宿制学生生活补助资金管理。八是积极筹措资金，实施好农村公益事业“一事一议”财政奖补项目；全力支持好整乡推进和小康示范村等新农村建设。九是积极向上级财政反映财政运行中存在的主要困难和问题，努力争取上级财政最大限度的支持和帮助。
（二）围绕培源抓增收
一是认真开展税源结构增减变化调研和转移流动排查，加大对重点税源、主要税种的税收监管力度，积极应对“营改增”税收政策，确保我市财政既得利益。二是加强财政预算执行分析预测，强化税收征管网络体系建设；严格执行国家减税让利政策，及时清理到逾期税收优惠政策，努力堵塞税收漏洞。三是健全财税库银联动、部门联动征管机制，继续推进财税征管信息网络建设。四是加强和规范非税收入管理，提高非税收入质量。五是严格财税目标管理考核，确保财税收入应收尽收；进一步完善市对乡财政收入考核办法。六是优化投资环境，全方位服务企业，从人力、物力、政策等方面支持企业、工业园、长沙市经开区汨罗产业园发展，培植我市新的财力增长极。
（三）围绕改革强管理
一是夯实全口径预算改革。2015年，我市进一步将一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算纳入全口径预算统筹管理。二是稳步推行财政预决算公开。根据《汨罗市财政预决算信息公开工作实施方案》，将财政预算、全市一级预算单位部门预决算、“三公”经费预算通过政府门户网站或部门子网站，向社会予以公开，接受群众监督。三是夯实国库集中支付改革。进一步深化国库集中支付制度改革，继续加大对预算单位支出管理，逐步提高公务刷卡占授权支付的比重。四是进一步规范乡镇预算管理方式改革，指导好“村账乡管”工作，逐步推行乡镇国库集中支付改革，规范乡镇财政支出行为。五是逐步建立预算评审与绩效评价相结合、评价结果应用与资金分配相结合，建立涵盖政府公共财政预算、基金预算、国有资产（资源）收益和社会保障的全口径预算收支管理体系，提升资金使用效益。六是推进政府购买服务改革，努力降低行政运行成本。
(四)围绕监管求实效
一是坚决贯彻中央厉行节约相关规定，按照“预算从紧，监管从严，处罚从重”的原则，遏制公用经费增长。坚决制止同城接待、超标接待行为，坚决控制会议数量和会议规模，严格审批评比、达标、表彰、节会、庆典活动等。违规违纪行为一经发现，财政不予安排经费，并核减当年预算经费。二是进一步深化预算制度改革，做好预算执行动态监控系统、财政转移支付综合管理系统的实施工作。三是规范政府性债务管理，严控财政投融资项目成本，加大财政借款回收力度，切实防范债务风险。四是加强各项转移支付补助资金管理，确保资金按规定用途使用。五是强化行政事业性收费和罚没收入监管，进一步规范和完善收支两条线管理。六是继续开展“小金库”专项治理工作，杜绝“小金库”现象的发生。
各位代表，完成2015年财政工作任务繁重，使命光荣。我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受人大和政协的监督和指导，以更加开放的理念、更加宽广的视野、更加扎实的工作，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成2015年各项财政工作任务、建设幸福美好汨罗而努力奋斗！