目  录

一、2020年财政预算草案

（一）一般公共预算

1、编制原则

2、收入计划。

3、财力计划。

4、支出计划。

5、财政平衡情况。

6、转移支付情况。

7、“三公”经费情况说明。

8、举借债务情况说明。

9、扶贫资金情况说明。

（二）政府性基金预算

（三）社会保险基金预算

（四）国有资本经营预算

二、2020年财政改革发展重点工作

（一）突出抓财税收入征管，确保财力增长。

（二）突出抓支出结构优化，保障重点支出。

（三）突出抓债务风险防控，确保经济平稳。

（四）突出抓预算资金管理，确保提质增效。

附件一、汨罗市2020年预算公开表

附表一、2020年汨罗市一般公共预算收入表

附表二、2020年汨罗市一般公共预算支出表

附表三、2020年汨罗市一般公共预算支出明细表

附表四、2020年汨罗市政府性基金收入预算表

附表五、2020年汨罗市政府性基金支出预算表

附表六、2020年汨罗市国有资本经营收入预算表

附表七、2020年汨罗市国有资本经营支出预算表

附表八、2020年汨罗市社会保险基金收入预算表

附表九、2020年汨罗市社会保险基金支出预算表

附表十、2020年汨罗市一般公共预算税收返还和转移支付预算情况表

附表十一、2020年汨罗市一般公共预算专项转移支付分地区分项目表

附表十二、2020年汨罗市政府性基金转移支付预算情况表

附表十三、2020年汨罗市一般公共预算基本支出预算表

附表十四、2020年汨罗市“三公”经费支出预算表

附表十五、2020年度汨罗市一般债务限额和余额情况表

附表十六、2020年度汨罗市专项债务限额和余额情况表

附件二、汨罗市2020年税收返还和转移支付情况说明

附件三、汨罗市2020年政府性债务情况

附件四、汨罗市2020年“三公”经费预算安排情况说明

附件五、汨罗市2020预算绩效管理工作情况

2020年财政预算报告

——2019年12月31日在市十二届人民代表大会第四次会议上

市财政局

各位代表：

    受市人民政府委托，向大会报告2020年财政预算草案，请予审议。

一、2020年财政预算草案

（一）一般公共预算

1、编制原则：调整结构，重点保障“三保”支出，统筹财力，有保有压，总体平衡。

2、收入计划。2020年全市一般公共预算收入计划195300万元，较2019年预算调整数186000万元增长5%。其中：地方一般公共预算收入110745万元，较2019年预算调整数105600万元增长4.9%；上划中央、省级收入84555万元，较2019年预算调整数增长5.17%。分部门：税务177300万元，财政18000万元。分级次：市本级83300万元，工业园95000万元，镇级17000万元。

3、财力计划。2020年地方一般公共预算收入110745万元，上级补助收入209936万元（含上级专项转移支付），新增债券资金8000万元，从政府性基金及国有资本经营预算调入资金80129万元，全市总财力收入计划408810万元。

4、支出计划。2020年预算初步方案已编列市级总支出计划408810万元。分类别：基本支出计划123950元，本级专项支出计划157019万元, 上级专项支出计划127841万元。分项目：基本支出具体分类:（1）人员经费 76670万元，较上年增加3182万元；（2）社会保障缴费33348万元，较上年减少1672万元（养老保险保障比例下调4%）；（3）公用经费13932元，较上年减少280万元；本级专项支出具体分类为：（1）国家标准的“保基本民生”支出项目22738万元（含扶贫4370万元、教育2056万元、文化53万元、社会保障3549万元、卫生健康4880万元、村级支出3479万元、优抚及义务兵优待金1173万元，其他3178万元），较上年增加5539万元；（2）其他民生支出项目26863万元（含机关退休人员养老金支付缺口18300万元、企业养老保险配套1366万元、职业年金做实个人账户2000万元、离休及行干抚恤1200万元、教育乡镇工作补贴1350万元、代课老师工资1000万元），较上年增加5220万元；（3）刚性支出39755万元（含上解上级支出10827万元、政府债券付息23120万元、教育银行贷款本金利息7613万元、法检两院上收2814万元、环保上收经费1200万元），较上年增加5253万元；（4）市委市政府明确重点专项7205万元（含妇幼整体迁拆补助982万元、乡镇结算资金2500万元，文化汨罗建设1000万元），较上年增加1449万元；（5）工作需要安排专项32552万元（含政府奖励专项3800万元、预备费3000万元、税务征收经费2000万元）, 较上年增加3016万元；（６）园区结算资金27906万元，较上年减少1271万元。上级专项支出具体分类：（1）扶贫3305万元；（2）城乡义务教育公用经费4132万元；（3）普高、中职助学金1621万元；（4）城乡低保7578万元；（5）城乡居民社会养老保险12220万元；（6）城乡居民医保26519万元; （7）环保支出11714万元；（8）农田水利、农村安全饮水、政策性农业保险13642万元等。

5、财政平衡情况。2020年市本级计划可用财力408810万元，支出计划408810万元，当年收支平衡。

6、转移支付情况说明。2020年年初预算上级补助收入为209，936万元，其中返还性收入12,689万元；一般性转移支付收入167,256万元；专项转移支付收入29,991万元。

   专项转移支付收入合计为29,991万元，其中教育508万元；科学技术1,070万元；文化旅游体育与传媒支出282万元；社会保障和就业支出120万元；卫生健康支出1,323万元；节能环保支出11,714万元；农林水支出13,623万元；住房保障支出1,351万元。

7、“三公”经费情况说明。2020年“三公”经费预算为4855万元，其中：公务接待费2500万元、公务用车运行维护费为1500万元、公务用车购置费为855万元。2020年汨罗市“三公”经费预算总额较2019年汨罗市“三公”经费预算总额下降3.25%，主要得益于全市上下各部门坚持厉行节约原则，严格“三公”经费使用审批标准及手续，突出制度化建设，从严控制“三公”经费预算支出。

8、举借债务情况说明。截止2019年12月31日，在地方政府性债务管理系统中，汨罗市政府性债务余额（即债务总额）为447975.09万元，其中：政府债务426662.24万元，含置换债券与新增政府债券（政府债务又称一类债务即政府负有偿还责任的债务），或有债务21312.85万元（或有债务包括二类债务即政府负有担保责任的债务203.45万元和三类债务即政府承担一定救助责任的债务21109.4万元）。截止2019年12月31日我市政府债务主要为：置换债券286057.85万元，新增债券102748.9万元，老债劵1280万元，再融资债券33656.89万元，外债2918.6万元。截止2019年12月底政府性债务余额447975.09万元较2015年12月底政府性债务余额427660.74万元，增加了20314.35万元，主要为或有债务的减少、新增债券的增加。

9、扶贫资金情况说明。2020年预算共安排财政扶贫资金7808万元，其中行政运行支出223万元，一般行政管理事务支出213万元，生产发展支出600万元，社会发展支出933万元，扶贫贷款奖补和贴息支出360万元，其他扶贫支出5479万元。

（二）政府性基金预算

    2020年收入计划244800万元，其中：其他土地出让收入187000万元（含地块三通一平投入），城市基础设施配套费收入2000万元，污水处理费收入800万元，其他政府性基金收入55000万元（河道采砂权收入20000万元，麻石矿产资源收入20000万，土地指标交易收入15000万元）。2020年支出计划244800万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出151727万元（土地征收成本支出37935万元，隐性债务支出还本付息支出97030万元，土地出让业务费支出6762万元，文化产业引导资金10000万元），城市基础设施配套费安排的支出750万元，污水处理费安排的支出40万元，民生实事项目支出12654万元，调出资金79629万元，收支平衡。

（三）社会保险基金预算

    2020年社会保险基金收入计划119057万元。按险种分：城乡居民基本养老保险基金收入17508万元；机关事业单位基本养老保险基金收入43345万元；城镇职工基本医疗保险基金收入11901万元；城乡居民基本医疗保险基金收入43001万元；工伤保险基金收入2824万元；失业保险基金收入478万元。2020年社保基金支出计划108487万元，按险种分：城乡居民基本养老保险基金支出14744万元；机关事业单位基本养老保险基金支出42611万元；城镇职工基本医疗保险基金支出9368万元；城乡居民基本医疗保险基金支出39562万元；工伤保险基金支出1975万元；失业保险基金支出227万元；社会保险基金当年收支结余10570万元。滚存结余101738万元，按险种分：城乡居民基本养老保险基金40922万元，机关事业单位基本养老保险基金2397万元，职工基本医疗保险含生育保险基金16760万元，城乡居民基本医疗保险基金34143万元，工伤保险基金3671万元，失业保险基金3845万元。

（四）国有资本经营预算

   2020年收入计划560万元，支出计划560万元，其中其他国有资本经营预算支出60万元，调出资金500万元，收支平衡。

二、2020年财政改革发展重点工作

    2020年，是全面决胜小康的关键之年，财政部门将紧紧围绕党中央和省市决策部署，聚和“三个汨罗”建设，开源节流，担当作为，为全市经济建设提供可靠的财力保障。

（一）突出抓财税收入征管，确保财力增长。一是强化征管措施。加强增值税、所得税等主体税种征管的同时，进一步完善土地使用税、契税、土地增值税等地方税种的征管措施，挖掘增收潜力。完善非税收入、政府性基金的征管和监控，做实非税收入，增加可用财力。二是清理优惠政策。按上级政策及审计整改要求进一步清理地方税费优惠政策，科学调整工业园区地方税收优惠政策。不再出台减收增支的地方优惠政策。三是盘活国有资产。重点抓好砂石资源及矿山骨料开采，加快城区闲置及存量土地出让，推进经营性国有资产公开招租，加快液化气站、油站等特殊经营权公开拍卖。四是努力向上争资。重点争取均衡性、财力性一般转移支付、民生实事专项转移支付及特殊一次性补助。

（二）突出抓支出结构优化，保障重点支出。严格贯彻落实中央、省市关于树立过“紧日子”政策部署。一是优先安排“三保”支出经费，在年初部门预算中标准内的工资、民生等政策不留缺口；制定预算执行预案，根据收入来源，分步安排专项支出，确保财政正常运转。二是根据定额标准和财力情况，统筹安排公用经费，从严控制一般性支出和“三公”经费支出，2020年各部门预算一般性支出（按财政部规定科目）一律压减5%以上；三是在保障部门正常运转所需资金的前提下，压缩非急需、非刚性项目，妥善安排事业发展项目支出，加大对重大改革、重要政策和重点项目支持力度。

（三）突出抓债务风险防控，确保经济平稳。一是认真制定工作预案。完善月申报债务的工作机制，及时掌握和通报债务情况，严格考核考查。加大对隐性债务的监管力度，严控新增隐性债务。二是切实防范还贷风险。将即将到期的贷款，每一笔都落实到单位，落实到银行，提前进行风险预警，随时跟踪工作进度，将资金不断链作为当前工作的第一要务。三是努力置换高息贷款。加强与金融机构的协作，认真落实“六个一批”措施，研究确定信贷产品，拟订工作方案，明确化解目标、化解途径、时间安排、保障措施等，切实加大对高息债务的置换力度。

（四）突出抓预算资金管理，确保提质增效。一是严格落实各项政策措施，防止资金沉淀；二是严格控制预算追加和调整事项。三是部门结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律按汨政办函[2017]124号文件规定收回，用于补充预算稳定调节基金。四是强化绩效对纳入政府绩效评估考核的预算部门整体支出和30万元以上项目支出开展绩效自评与跟踪监控；增强绩效管理理念，加强绩效目标管理和绩效评价力度，提高资金使用绩效。推进部门预算公开工作，强化部门主体责任。

    各位代表，2020年注定是不平凡的一年，我们将以党的十九大及十九届四中全会精神为指引，在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会的监督，开拓创新，积极作为，确保财政工作取得新的突破，为建设更高品质生态文化活力汨罗做出新贡献。

汨罗市2020年预算公开表.xlsx

汨罗市2020年税收返还和转移支付情况说明

 

2020年，汨罗市税收返还和转移支付预算209936万元，比上年增加67771万元，增长47.67%。其中：

（一）税收返还

税收返还12689万元，比上年增加550万元，增长4.53%，其中：

1、所得税基数返还收入 1331万元；

2、成品油税费改革税收返还收入1056万元；

3、增值税税收返还收入8722万元；

4、其他返还性收入 1580万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付167256万元，比上年增加62541万元，增长59.72%，主要是按照中央稳步推进财政事权与支出责任划分改革，部分原以专项转移支付下达的资金，改为共同财政事权转移支付下达，计入一般性转移支付，转移支付结构发生较大变化，其中：

1、结算补助6548万元，比上年增加2943万元，增长81.64%，主要是质监、工商部门下划基数、其他定额结算补助增加；

2、均衡性转移支付34724万元，比上年增加7349万元，增长26.85%，主要是增量奖补增加；

3、县级基本财力保障机制奖补9454万元,比上年增加2541万元，增长36.76%，主要是增量奖补增加；

4、企业事业单位划转补助1997万元；

5、城乡义务教育转移支付1180万元；

6、农村综合改革转移支付5230万元；

7、产粮（油）大县奖励资金2390万元；

8、革命老区转移支付1557万元；

9、贫困地区转移支付3295万元,比上年增加2608万元，增长379.62%，主要是上级对扶贫转移支付投入加大;

10、公共安全共同财政事权转移支付500万元；

11、教育共同财政事权转移支付8613万元；

12、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付70万元；

13、社会保障和就业共同财政事权转移支付25635万元；

14、卫生健康共同财政事权转移支付32357万元；

15、农林水共同财政事权转移支付17314万元；

16、交通运输共同财政事权转移支付5000万元；

17、住房保障共同财政事权转移支付5066万元；

18、其他一般性转移支付6326万元。

（三）专项转移支付

专项转移支付29991万元，比上年增加4680万元，增长18.49%，主要是科学技术、节能环保专项转移支付增加，其中：

1、教育支出508万元；

2、科学技术支出1070万元，比上年增加1070万元，主要是上级对科学技术转移支付投入加大；

3、文化旅游体育与传媒支出282万元；

4、社会保障和就业支出120万元；

5、卫生健康支出1323万元；

6、节能环保支出11714万元，比上年增加11320万元，增长2873%，主要是上级对环保转移支付投入加大；

7、农林水支出13623万元；

8、住房保障支出1351万元。

汨罗市2020年政府债务情况

 

一、2019年我市政府债务限额及余额

    2019年度，根据省财政厅下达我市的债务限额为42.89亿元，其中一般债务34.29亿元、专项债务8.6亿元；2019年底我市政府债务余额为42.67亿元，其中一般债务34.07亿元、专项债务8.6亿元。

二、2019年我市政府债劵发行及还本付息额

    2019年度我市新增政府债券2.92亿元，其中一般债券1.41亿元、专项债券1.51亿元；再融资债券2.91亿元。2019年度我市政府债务还本付息共计4.19亿元，其中本金2.91亿元、利息1.28亿元。

三、2020年我市政府债务的基本情况（含变动情况）

    截止2020年底，我市政府债务余额为52.68亿元，其中新增债券20.1亿元、置换债券22.21亿元、老债劵0.13亿元、再融资债券9.87亿元、外债0.37亿元。债务总额相比2019年底42.67亿元，新增10.01亿元，主要新增债券增加9.97亿元，外债转贷增加0.04亿元。

四、2020年我市政府债券还本付息预算数

   根据财政部地方政府性债务管理系统数据统计，我市2020年度还本付息预计总额为7.99亿元，其中本金6.51亿元、利息1.48亿元。

五、2020年我市政府债券资金使用安排情况

    2020年度，我市收到省厅转贷新增债券资金共计9.97亿元，其中一般债券3.04亿元、专项债券6.93亿元。再融资债券6.51亿元。一般债券分两次下达我市，第一批1.36亿元，其中：脱贫攻坚等基础设施补短板0.28亿元、自然村通水泥路项目0.16亿元、乡镇污水管网建设0.92亿元；第二批1.68亿元，其中：汨罗市正则学校建设0.05亿元、汨罗至杨桥公路工程1.56亿元、汨罗市任弼时芙蓉学校建设0.07亿元。专项债券共计下达6.93亿元，分别为：长沙经开区汨罗产业园给水厂工程项目0.3亿元、汨罗市中医医院住院综合楼建设项目1亿元、汨罗市妇幼保健院迁建项目0.5亿元、湖南汨罗循环经济园区配套公共基础设施项目2.29亿元、汨罗市人民医院整体迁建一期建设项目1.22亿元、汨罗市中心城区社会停车场建设项目1.62亿元。再融资债券主要用于偿还到期的老债券。

 

附：

1-2019年末汨罗市政府债务限额、余额决算数.xlsx

2-2019年末汨罗市政府债券发行、还本付息决算数.xls

3-2020年汨罗市政府债券资金使用安排情况.xls

4-2020年汨罗市政府债券还本付息预算数.xlsx

 

    汨罗市财政局汇总，汨罗市市级部门，包括市级行政单位、事业单位和其他单位使用当年财政拨款安排的2020年“三公”经费预算为4855万元，其中：公务接待费2500万元、公务用车运行维护费为1500万元、公务用车购置费为855万元。

    总体来看，2019年汨罗市“三公”经费预算总额为5018万元，2020年汨罗市“三公”经费预算总额为4855万元。2020年汨罗市“三公”经费预算总额较2019年汨罗市“三公”经费预算总额下降3.25%，主要得益于全市上下各部门坚持厉行节约原则，严格“三公”经费使用审批标准及手续，突出制度化建设，从严控制“三公”经费预算支出。

 

 

汨罗市2020年预算绩效管理工作情况

 

2020年汨罗绩效紧紧围绕市委市政府提出的创全国卫生城市、文明城市、园林城市的“三城同创“这项中心工作，全面打造在上一年度基础上的绩效管理升级版。汨罗市是节约型循环经济试点县市，汨罗绩效围绕这一亮点创新机制，提高管理品质，形成我们地方特色的循环式绩效管理新模式。在省市两级领导的关心与指导下，绩效管理与财政监督配合、绩效目标与地方需要融合、绩效运用与结果导向契合，强化目标、突出问题、注重结果，出台了《汨罗市预算绩效管理实施办法》和《预算绩效支出管理办法》，积极引进第三方绩效评价中介管理，做好我市绩效管理的“加减乘除”，让我市绩效管理全面开枝散叶。

加强绩效管理。进一步加强绩效目标、监控、结果运用管理，让“财审联动”和“财政监督与绩效联动”贯穿全年绩效管理的始终。一是与审计联合加强了扶贫资金领域项目事中监控和中期评价，对项目实施过程中偏离年初目标的扶贫项目及时纠正。二是加强目标申报和预算编制管理。对各单位目标不明晰，目标细则不具体的项目退回重报或交联席会议讨论。出台《汨罗市预算绩效管理目标申报管理办法》，加强绩效源头管理，没目标不项目。三是加强制度化绩效和联席会议听证式管理，对五年以上的目标申报项目采取联席会议听证制度，该优化整合的优化整合，该取消的取消。对当年新申报的项目目标认真审核，做到项目有目标，目标有导向。

2、减少绩效管理主观因素。积极引入第三方中介组织全程对接预算绩效目标申报，清源固本，事前目标明，事中监控细，事后结果好。通过评价数据和佐证材料，一是减少由财政组织评价的主观人为感情因素，领导打招呼讲情面；二是减少单位认为财政评价不专业不权威的争论，对评价结果的不认可。引入第三方全程对接预算编制“二上二下”，同步实施跟踪评价。实现与预算编制同申报、同审核、同批复、同运行的“四同步”机制，绩效目标管理全覆盖已成为常态。

3、乘势而为做实绩效管理工作。中央和省市出台绩效管理工作的相应文件，在新时代下加强绩效工作不言而喻。我们将制订《公共卫生服务领域绩效指标和标准体系》，对关系民生健康的行业我们重点关注，对相应项目进度实施“双监控”，绩效监控与绩效目标同步进行。加强对全市各行政事业单位绩效管理的意识培训，让人人心中有绩效，个个领导重绩效。多次组织各相关部门单位学习中央和省相关绩效管理的文件，对于当前运行维艰的县市财政乘势做好整体和项目的绩效管理，将有限的资金用在最需要的领域和刀刃上。加大财政重点监控力度。针对重大民生资金及新增项目择选了4个专项（涉及财政资金3220万元）委托第三方进行重点绩效监控，及时监控掌握资金执行进度与项目实施情况。

4、除劣去粗做精我市绩效管理工作。2020年绩效自评范围涵盖了2019年度预算安排的部门整体支出及100万元以上专项资金，包括财政及上级部门明确的重点项目支出。全市将纳入综合绩效考评预算单位完成自评报告。针对绩效自评报告质量，市财政与市审计联动协作组成审计组，将对优秀自评单位进行通报，同时对绩效自评质量较差、主体责任意识相对滞后的预算单位进行了责任约谈，跟踪督导整改。统筹推进预算绩效管理与财政监督相结合，实现从“各自为阵”到“协同联动”的转变。