目 录
第一部分 第二中学部门概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市第二中学部门概况
一、部门职责
（一）贯彻落实国家、省、市关于教育工作的方针政策和法律法规，实施教育改革与发展战略、政策和规划。
（二）负责学校统筹规划和协调管理，实施教育教学研究和改革；负责学校教育基本信息的统计、分析和上报。
（三）在职责范围内主管教师工作；办理教师有关劳动工资、人事管理方面的手续；根据有关部门规划、指导进行人才队伍建设工作；负责校级教师培养培训、进行教师劳动工资、考核、退休、人事档案办理工作；协助机构编制部门办理高中编制。
（四）管理学校有关教育工作。
（五）进行学校的思想政治教育工作、德育工作、体育卫生与艺术教育及国防教育工作；进行学校精神文明建设；进行学校的党建、宣传、统战和群团工作。
（六）进行学校社会治安综合治理和安全工作以及学校维护稳定工作。
（七）管理学校勤工俭学和电教仪器装备工作。
（八）学校信息技术教育建设、管理工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。汨罗市第二中学单位内设机构包括：教研室、督导室、办公室、教务处、德育处、总务处、团委会、工会、综治办、资助中心、国教办。
（二）决算单位构成。汨罗市第二中学单位2024年部门决算汇总公开单位构成包括：汨罗市第二中学单位本级。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计6176.9万元。与上年相比，增加198.23万元，增长3.2%，主要是因为教学教研活动增加，维修经费增加，人员经费增加。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计6176.9万元，其中：财政拨款收入6176.9万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计6176.9万元，其中：基本支出6176.9万元，占0%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计6176.9万元，与上年相比，增加198.23万元,增长3.2%，主要是因为教学教研活动增加，维修经费增加，人员经费增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出6176.9万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加198.23万元，增长3.3%，主要是因为教学教研活动增加，维修经费增加，人员经费增加。（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出6176.9万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出10.9万元，占0.17%；教育（类）支出5498.1万元，占89.01%;社会保障和就业（类）支出278.81万元，占4.52%；卫生健康（类）支出161.67万元，占2.62%；住房保障（类）支出227.42万元，占3.68%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为3516.55万元，支出决算数为6176.90万元，完成年初预算的175.65%，其中：
1、一般公共服务（类）群众团体事务（款）工会事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为10.9万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是预算调整科目。
2、一般公共服务（类）普通教育（款）高中教育（项）。
年初预算为5498.1万元，支出决算为2853.11万元，完成年初预算的51.89%，决算数小于年初预算数的主要原因是预算调整科目。
3、一般公共服务教育（类）普通教育（款）其他普通教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2644.99万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算的主要原因是预算调整，追加其他普通教育支出。
4、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。
年初预算为244.31万元，支出决算为244.31万元，完成年初预算100%。
5、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）。
年初预算为34.5万元，支出决算为34.5万元，完成年初预算的100%。
6、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）
年初预算为161.66万元，支出决算为161.66万元，完成年初预算的100%。
7、住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。
年初预算为227.42万元，支出决算为227.42万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出6176.9万元，其中：
人员经费3333.43万元，占基本支出的53.97%,主要包括基本工资、绩效工资、养老保险、职业年金、医疗保险、住房公积金、津贴补贴、奖金、伙食补助费。
公用经费2843.47万元，占基本支出的46.03%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、专用材料费、工会经费、其他商品服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，本学校无“三公”经费支出预算与决算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元， 2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，本学校无因公出国（境）费。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，本学校无公务用车购置费及运行维护费。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，本学校无公务用车购置费。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3. 公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，本单位无公务接待支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度本单位无政府性基金预算收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度本单位无国有资本经营预算财政拨款收支。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出0万元。机关运行经费指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，我单位为事业单位，无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费7.42万元，用于召开秋季师生运动会、国防教育讲座、十佳百优表彰会、百日誓师大会等会议，人数750人，内容为三高四新战略定位背景下学校高质量发展以及开展国防特色教育会议、进一步巩固“双减”工作成果、十佳百优表彰、百日誓师等会议；开支培训费10.66万元，用于开展明德云课程教训、国防教育教师培训、三新背景下学校高质量发展培训等，人数350人，内容为新课程改革培训、开展教师业务培训、三新背景下学校高质量发展培训；没有举办节庆、晚会、论坛、其他活动，预算0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本单位整体支出开展绩效自评，涉及项目0个，共涉及资金0万元。其中，一般公共预算项目0个0 万元，占一般公共预算支出总额的0%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0 个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。
（二）绩效评价结果
一是绩效自评结果。2024年度本单位整体支出全年预算数6176.9万元，执行数6176.9万元，完成预算的100%，绩效自评得分100分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：根据财政预算绩效管理要求，我单位认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕单位职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结学校资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量学校整体及核心业务实施效果。
从评价情况来看，2024年，我校严格落实上级部门关于厉行节约的有关要求，加强队伍建设，促进教育发展，狠抓教学管理，提高教育质量，推进德育首位，提升育人绩效，发展体育工作，增强学生体质，既有效保障学校正常运转，又坚决制止铺张浪费，切实规范办学行为，努力降低成本，压减一般性支出，保障重点支出，不断优化支出结构，圆满完成了全年任务。
发现的主要问题及原因：我校从预算和预算绩效管理、部门履职效能、资金分配使用和管理、资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题，主要是决算分析深度不足，决算分析多停留在数据罗列层面，如仅对比收支总额增减，未结合高中教育教学规律、师资建设投入等业务逻辑深入挖掘，未能充分发挥决算对学校财务管理、资源配置决策的支撑作用。原因分析：一是，财务人员对对学校整体业务布局、教育政策背景（如“双减”政策对办学成本的影响）把握不全面，决算分析视角局限于财务数据本身；二是，缺乏教育领域专业的决算分析方法和工具，难以对大量决算数据（如生均经费、师资培训投入效益等）进行深度加工和价值提炼，无法精准反映教育投入产出的实际效能。下一步整改措施：一是拓宽分析视角，组织财务人员深入学习学校办学职能、教育教学业务布局及相关政策文件（如《普通高中学校办学条件标准》《新时代基础教育强师计划》等），让财务人员从单纯的财务视角转向结合高中教育教学业务、政策导向的综合视角开展决算分析。二是引入专业分析方法和工具，学习运用教育经费统计分析、教育成本核算等专业方法，借助数据分析软件，对决算数据从生均培养成本、师资投入效益、教学设备使用效率、特色教育投入效益等教育特色维度开展深度分析，为学校优化资源配置提供决策依据。
（三）评价结果应用情况。
根据2024年度绩效自评结果（评价等级“优”）、部门评价结果及财政评价结果，我校在2025年度预算安排、支出结构调整、资金管理、制度建设等方面开展以下结果运用：
1、预算安排优化
结合绩效评价中反映的资源使用效能，2025年预算向教育教学核心领域倾斜。在保证基本办学经费的基础上，增加智慧校园建设、教师专业发展培训、特色课程开发等重点项目预算额度，确保预算资金向教育质量提升的关键环节集中。
2、支出结构调整
依据评价结果，调整支出结构以匹配教育发展需求。提高教学设备更新、实验室升级、图书资源补充等直接服务教学的支出占比，合理控制非必要的后勤运维成本。同时，优化支出时序，确保资金与教学活动开展周期精准衔接。
3、资金管理强化
以评价结果为依据，完善资金全流程管理机制。对绩效表现优异的项目，总结其资金使用经验并在同类项目中推广；对存在资金使用效率待提升的环节，建立资金使用动态监控台账，明确资金使用节点和责任人，通过定期对账、进度通报等方式，提高资金使用的规范性和效率。
4、制度建设完善
将评价结果融入制度建设，修订《学校预算绩效管理办法》《教育经费使用管理细则》 等制度，明确绩效目标设定、执行、评价及结果应用的全流程要求，把绩效评价结果作为部门考核、项目立项、资金分配的重要依据，形成“评价—改进—提升”的良性管理循环，推动学校财务管理和教育教学工作的持续优化。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件