目 录
第一部分教育系统部门概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市教育系统部门（单位）概况
一、部门职责
（一）贯彻落实国家、省、市关于教育工作的方针政策和法律法规，拟订全市教育改革与发展战略、政策和规划，并组织实施。
（二）负责各级各类教育的统筹规划和协调管理，会同有关部门审批、设置各级各类学校；指导各级各类学校的教育教学研究和改革；负责教育基本信息的统计,分析和发布。
（三）参与管理市本级教育经费和上级对本市的教育拨款；参与拟订全市教育经费筹措、教育拨款、教育基建投资政策；负责统计和监测教育经费的投入和使用情况；会同有关部门编制、汇总上报全市各级各类教育经费年度预决算；按有关规定管理港澳台以及国外政府和组织对我市的教育援助和教育贷款；负责指导、管理全市资助经济困难学生工作；指导和组织实施教育系统内部审计工作。
（四）在职责范围内主管全市教师工作；协助有关部门制定全市教育系统有关劳动工资、人事管理方面的政策制度并组织实施；会同有关部门规划、指导全市教育系统人才队伍建设工作；负责全市教师培养培训、资格认定、专业技术职务评审、奖励、出国(境)人员资格审核、职业道德教育及市属中小学教师调配录用、劳动工资、考核、退休、人事档案管理工作；协助机构编制部门管理中小学编制。
（五）指导和管理全市学前教育、基础教育、特殊教育、普通高等和中等专业教育、职业技术教育、成人教育、社会力量办学、自学考试和继续教育等工作；负责指导、协调全市各部门、各乡镇有关教育工作。
（六）协助组织部门管理直属科级事业单位领导班子和领导干部；负责管理直属事业单位领导班子和领导干部；指导直属单位的干部思想教育及有关培训工作。
（七）指导全市各级各类学校的思想政治教育工作、德育工作、体育卫生与艺术教育及国防教育工作；指导各级各类学校精神文明建设；指导直属学校的党建、宣传、统战和群团工作。
（八）统筹管理各类教育的招生考试和学籍、学历工作；会同有关部门制定各类学校招生计划；指导大中专毕业生就业创业。
（九）组织、指导、协调全市教育系统和各级各类学校社会治安综合治理和安全工作，指导和协调全市教育系统维护稳定工作。
（十）指导管理全市各级各类学校勤工俭学和电教仪器装备工作。
（十一）管理全市教育系统对外交流、援助与合作工作。
（十二）负责教育系统信息技术教育、校校通工程和校园网络的开发、建设、管理工作。
（十三）指导、管理全市教育督导工作。
（十四）负责全市语言文字的管理、改革和推广普通话工作。
（十五）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。汨罗市教育体育局内设机构包括：办公室、教师教育股、计财股、人事股、审计股、教育督导室、体育工作股、行政审批股、综治办、会管股。内设二级机构：招生考试中心、教育技术中心、体育工作中心、勤工俭学管理中心、学生资助管理中心、中小学生卫生保健中心、基础教育管理研究中心、离退休教师管理服务中心、职业技术、成人教育管理研究中心和各级各类学校。
（二）决算单位构成。汨罗市教育系统2024年部门决算汇总公开单位构成包括：汨罗市教育体育局本级以及汨罗市基础教育管理研究中心、汨罗市教育技术中心、汨罗市第一中学、汨罗市第二中学、汨罗市第三中学、汨罗市职业中专学校、汨罗市罗城学校、汨罗市体育学校、汨罗市特殊教育学校、汨罗市幼儿园、汨罗市成人教育中心、汨罗市正则学校、汨罗市楚雄学校、汨罗市任弼时芙蓉学校、汨罗市高泉小学、汨罗市荣家路小学、汨罗市实验小学、汨罗市汨罗镇初级中学、汨罗市归义镇学校、汨罗市新市镇初级中学、汨罗市古培镇学校、汨罗市罗江镇学校、汨罗市白水镇初级中学、汨罗市川山坪镇初级中学、汨罗市弼时镇初级中学、汨罗市神鼎山镇镇学校、汨罗市长乐镇初级中学、汨罗市大荆镇初级中学、汨罗市三江镇初级中学、汨罗市桃林寺镇初级中学、汨罗市白塘乡初级中学、汨罗市屈子祠镇学校等共计33个单位。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计100579.72万元。与上年相比，增加438.03万元，增长（降低）0.44%，主要是因为本年度国家专项债化解隐形债务资金增加。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计100579.72万元，其中：财政拨款收入100540.82万元，占99.96%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入38.90万元，占0.04%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计100579.72万元，其中：基本支出93214.76万元，占92.68%；项目支出7364.96万元，占7.32%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计100540.82万元，与上年相比，增加594.03万元,增长0.59%，主要是因为本年度国家专项债化解隐形债务资金增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出99674.01万元，占本年支出合计的99.14%，与上年相比，财政拨款支出增加（减少）1142.27万元，增长1.16%，主要是因为本年度国家专项债化解隐形债务资金增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出99674.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出99.05万元，占0.1%；教育（类）支出86815.22万元，占87.1%;科学技术（类）支出18万元，占0.02%；文化旅游体育与传媒支出（类）支出66.66万元，占0.07%；社会保障和就业（类）支出5944.31万元，占5.96%；卫生健康（类）支出2483.65万元，占2.49%；住房保障（类）支出4247.13万元，占4.4%；其他（类）支出866.81万元，占0.87%
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为75530.8万元，支出决算数为99674.01万元，完成年初预算的131.96%，其中：
1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
3、一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）工会事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为79.16万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
4、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为9.89万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
5、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。
年初预算为611.42万元，支出决算为731.95万元，完成年初预算的119.71%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
6、教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）。
年初预算为393.99万元，支出决算为561.82万元，完成年初预算的142.6%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
7、教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。
年初预算为715.42万元，支出决算为2117.04万元，完成年初预算的295.92%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
8、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。
年初预算为20844.39万元，支出决算为30573.73万元，完成年初预算的146.68%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
9、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）
年初预算为11848.61万元，支出决算16559.57万元，完成年初预算的139.76%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
10、教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）
年初预算为8943.4万元，支出决算11468.33万元，完成年初预算的128.23%，决算数大年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加部分经费和政府收支分类科目调整。
11、教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）
年初预算为0万元，支出决算13.68万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
12、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）
年初预算为9722.64万元，支出决算17957.07万元，完成年初预算的184.69%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
13、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）
年初预算为4065.62万元，支出决算4927.74万元，完成年初预算的121.2%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
14、教育支出（类）职业教育（款）其他职业教育支出（项）
年初预算为0元，支出决算8.53万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
15、教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）
年初预算为490.32万元，支出决算480.7万元，完成年初预算的98.03%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中减少部分经费和政府收支分类科目调整。
16、教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）
年初预算为325.45万元，支出决算446.77万元，完成年初预算的137.28%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
17、教育支出（类）特殊教育（款）其他特殊教育支出（项）
年初预算10元，支出决算10万元，完成年初预算的100%。
18、教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）
年初预算为884万元，支出决算717.10万元，完成年初预算的81.12%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中减少的部分经费和政府收支分类科目调整。
19、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）农村中小学校舍建设（项）
年初预算为0万元，支出决算300万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
20、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）
年初预算为0万元，支出决算23.4万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
21、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）
年初预算为0万元，支出决算18.00万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
22、文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）体育场馆（项）
年初预算为0万元，支出决算60.37万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
23、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）
年初预算为0万元，支出决算6.29万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
24、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算12.04万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
25、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算为0万元，支出决算5303.77元 ，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
26、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）
年初预算为0万元，支出决算103.22万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
27、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）
年初预算为0万元，支出决算525.28万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
28、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）
年初预算为0万元，支出决算39.37万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
29、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）
年初预算为0万元，支出决算2444.28万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
30、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为0万元，支出决算4247.13万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据政策及实际工作需要在年中追加的部分经费和政府收支分类科目调整。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出92809.61万元，其中：
人员经费75441.21万元，占基本支出的81.29%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、离休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费17368.40万元，占基本支出的18.71%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为45.64万元，支出决算为39.79万元，完成预算的87.18%；与上年相比减少7.94万元，降低16.64%。决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。决算数小于上年数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无因公出国（境）费支出预算与决算，无法计算百分比。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。汨罗市教育系统更新公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3. 公务接待费支出预算为45.64万元，支出决算为39.79万元，完成预算的87.18%；与上年相比减少7.94万元，降低16.64。决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。决算数小于上年数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。2024年度共接待来访团组632个、来宾5965人次，主要是单位业务工作交流发生的接待支出，包括教育目标管理总结表彰会、教师节表彰会、中小学生运动会等活动。主要内容是年终教育目标管理总结会议餐费；教师节会务资料费、餐饮费；中小学运动会裁判住宿餐饮费等发生的接待支出。。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度政府性基金预算财政拨款收入866.81万元；年初结转和结余0万元；支出866.81万元，其中基本支出366.25万元，项目支出500.56万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
1、其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为300万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
2、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为566.81万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出314.54万元，比上年决算数减少1.76 万元，降低0.6%。主要原因是：减少了办公费支出。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费26.28万元，用于召开目标管理会议，人数239人，内容是总结表彰教育目标管理先进个人和单位；召开教育学会年会，人数135人，内容是教育教学研究成果介绍；召开科技创新会议，人数523人，内容是总结表彰获奖科技创新成果会议；开支培训费838.37万元，用于开展教师培训，人数3890人，内容为学科骨干教师、普通话、名师名校长、新教师适岗、师德师风建设等培训；举办等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额3125.83万元，其中：政府采购货物支出2208.97万元、政府采购工程支出653.79万元、政府采购服务支出269.08万元。授予中小企业合同金额3040.62万元，占政府采购支出总额的97.27%，其中：授予小微企业合同金额3030.29万元，占授予中小企业合同金额的99.66%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的70.65%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的20.89%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的8.46%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目12 个，共涉及资金7364.96万元。其中，一般公共预算项目10个6864.4 万元，占一般公共预算支出总额的6.89%；政府性基金预算项目2个500.56 万元，占政府性基金预算支出总额的57.75%；国有资本经营预算项目0 个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度“徐特立项目”“田径场、教学楼维修”等12个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出6864.4万元，政府性基金预算支出500.56万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展。组织对2024年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。
（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数75530.82万元，执行数100579.72万元，完成预算的133.16%，绩效自评得分95分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：一是人员经费、公用经费等基本支出按时足额保障，确保了教育教学活动的顺利开展和校园的安全稳定；二是通过项目支出的有效执行，顺利推进了“三中徐特立项目”、田径场改造、教学楼维修、特殊教育学校基础建设、学校校舍维修、全民健身中心项目建设等一系列重点项目，办学条件、体育设施和特殊教育资源等得到实质性改善，促进了各类教育协调发展；三是资金统筹与使用效益持续优化，整体预算执行率较高，体现了良好的资金效益和管理效率。发现的主要问题及原因：一是预算与实际执行存在较大偏差，主要原因是年度执行中，根据实际工作需要和政策要求，追加安排了人员经费、政策性增支以及部分未列入年初预算的紧急维修与建设项目，导致基本支出和项目支出总额超出年初预算；二是部分基建、采购类项目受审批流程、招投标周期、施工进度等因素影响，前期支出较慢，资金支付集中在后期，影响了预算执行的均衡性。下一步改进措施：一是加强前期调研和论证，充分考虑各种可能因素，提高预算编制的准确性和完整性；二是加强对项目实施进度的监控与督导，优化内部审批和资金拨付流程，确保项目按计划推进，提高预算执行的均衡性和效率。二是部门评价结果。三中特立楼建设项目全年预算数2572万元，执行数2572万元，完成预算的100%，部门评价得分98分，评价等级为“优”。发现的主要问题及原因：一是项目施工过程中遇到部分设计变更，导致工期略有延误；二是部分材料价格波动较大，对成本控制造成一定影响。下一步改进措施：一是加强与施工单位的沟通协调，优化施工计划，确保项目按期完成；二是加强材料市场监测，合理调整采购策略，有效控制成本；三是提高绩效指标设置的准确性，确保项目目标与实际情况相符，提高汨罗市三中特立楼建设工作的满意度。三是事前绩效评估结果。2024年度0个重大项目事前绩效评估，其中，0个项目评估通过，涉及资金0万元，0个项目评估不通过，涉及资金0万元。
（三）评价结果应用情况。根据2024年度部门整体支出绩效自评、项目部门评价结果，本部门将评价结果作为改进预算管理、优化资源配置、提升资金使用效益的重要依据，并应用于2025年度及今后的相关工作之中，具体如下：
1.强化预算编制与安排的科学性。针对2024年度预算与实际执行存在较大偏差的问题，将绩效评价结果直接应用于2025年度的预算编制。对于人员经费、政策性增支等刚性支出，将更准确地予以足额保障；对于经常性项目支出，将参照近两年实际执行水平和绩效完成情况核定预算；对于新增项目，将加强事前绩效评估和可行性论证，确保预算安排与事业发展需求、绩效目标紧密挂钩，提高预算的精准度和约束力。
2.优化支出结构，保障重点领域。结合绩效评价反映出的各类教育发展成效与短板，在2025年度预算安排中，将进一步优化支出结构。资金将继续向义务教育优质均衡、学前教育普及普惠、职业教育提质培优、特殊教育发展提升等重点领域和薄弱环节倾斜。对于绩效评价等级高、实施效果好的项目（如教学楼维修、校舍维修等），在同等条件下优先保障；对于执行进度慢或绩效评价中发现问题的项目，将从严从紧安排或要求整改后予以支持。
3.加强资金管理与执行监控。针对部分项目支出进度不均衡的问题，将完善项目库管理，强化项目实施过程的动态监控。建立项目支出进度定期通报和督导机制，特别对基建、采购等长周期项目，加强前期工作指导，简化内部流程，加快资金支付。将绩效运行监控与预算执行管理相结合，对执行偏差较大或存在风险的项目及时预警并纠偏，确保资金安全高效使用。
4.完善制度建设与结果挂钩机制。 将进一步健全本部门预算绩效管理制度体系，明确各环节责任分工和工作要求。将绩效评价结果，特别是部门评价和财政评价结果，作为改进管理、完善政策的重要依据。建立评价结果与下年度预算安排、政策调整的实质性挂钩机制，对低效、无效资金坚决予以削减或取消，形成“讲绩效、重绩效、用绩效”的管理导向。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（可根据单位实际增加名词解释）
第五部分
附 件