目 录
第一部分 汨罗市特殊教育学校概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市特殊教育学校概况
一、部门职责
（一）负责贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。
（二）管理和指导学校基础教育工作，确保普及九年义务教育工作成果。
（三）负责学校教师的政治思想教育和业务培训。
（四）负责在校师生的安全保卫及后勤服务。
（五）管理学校教育经费，执行财务管理制度。
（六）完成市教育局交办的其他工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。根据上述主要职责，汨罗市特殊教育学校包括以下内设机构:
1.办公室
负责拟定学校工作计划，并组织实施。负责会议的组织和安排，负责协调教务、德育，教研、总务等处室工作，负责图书室，阅览室管理工作:负责教师技术职称、岗位等级的评定工作;负责组织人事、文秘、档案、宣传、接待和信访工作。
2.教务处
负责学生的注册和学籍管理;负责组织考试管理、学生成绩及毕业生办证工作;负责学生课后活动的统一管理，负责制定实施教学工作计划，定期进行教育教学检查;负责抓好课程、仪电、实验“体卫等管理工作，负责教师常规及教学质量的目标管理考核工作。
3.德育处
负责学校安全保卫工作;负责拟定和实施德育工作计划，组织开展学生思想教育、法制教育、日常行为规范教育和安全教育工作;协助组建家长学校，并开展常规工作;负责班主任的政治思想和业务培训工作;负责学校文明卫生工作，负责学生宿舍、运动场馆、医务室的管理工作;督促做好学生体检，学生健康档案等工作。
4.教研室
负责学校教育教学科研，指导学校教研、教改和课程改革;负责组织落实科研课题;负责拟定学校教研工作计划、教育学会工作计划;负责组织学校教师教育教学理论培训;负责学校教学调研工作;负责教师教学竞赛，教师的政治思想和业务培训工作;负责教师教研教改以及教研组的目标管理考评工作;负责编写课题研究资料;负责组织和实施“名师工程”。
5.总务室
负责学校各项经费的收支核算、管理和监督;负责学校基建管理;负责校舍及教学设备，体育场馆维修管理;负责拟订并组织实施财务管理制度;负责指导开展勤工俭学活动;负责食堂及后勤中心的管理，负责校园绿化美化工作。
学校党群组织按相关章程设置。
（二）决算单位构成。本单位为教育局二级预算单位，纳入2024年预算编报范围的预算单位1个：汨罗市特殊教育学校。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计601.41万元。与上年相比，增加103.41万元，增长20.8%，主要是因为项目支出、教育支出和人员经费增加。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计604.41万元，其中：财政拨款收入601.41万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计604.41万元，其中：基本支出531.41万元，占88%；项目支出70万元，占12%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计604.41万元，与上年相比，增加103.41万元,增长20.8%，主要是主要是因为项目支出、教育支出和人员经费增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出601.41万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加103.41万元，增长20.8%，主要是因为项目支出、教育支出和人员经费增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出601.41万元，主要用于以下方面：教育（类）支出482.63万元，占80.2%;社会保障和就业（类）支出53.85万元，占9%;卫生健康（类）支出26.92万元，占4.5%;住房保障（类）支出38.01万元，占6.3%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为471.78万元，支出决算数为601.41万元，完成年初预算的127%，其中：
1、教育支出（类）普通教育（款）普通教育支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为25.86万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：经费增加。
2、教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）。
年初预算为325.45万元，支出决算为446.77万元，完成年初预算的137%，决算数大于年初预算数的主要原因是：项目支出增加，人员经费增加。
3、教育支出（类）特殊教育（款）其他特殊教育支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为10万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：经费增加。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。
年初预算为50.68万元，支出决算为50.68万元，完成年初预算的100%。
4、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为5.38万元，支出决算为3.17万元，完成年初预算的58.9%，决算数小于年初预算数的主要原因是：经费减少。
5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为26.92万元，支出决算为26.92万元，完成年初预算的100%。
6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为38.01万元，支出决算为38.01万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出601.41万元，其中：
人员经费486.25万元，占基本支出的91.5%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、各项保险保障等。
公用经费45.16万元，占基本支出的8.5%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维护费、接待费、劳务费等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0.65万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比减少0.19万元，降低22.6%。决算数大于预算数的主要原因是2024年技术工作交流和协调增加了接待开支。决算数小于上年数的主要原因是减少了2024年技术工作交流和协调次数，厉行了节约政策，经费控制良好。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比增加（减少）0万元，无法计算百分比。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,主要包括：
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比增加（减少）0万元，无法计算百分比。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比增加（减少）0万元，无法计算百分比。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比增加（减少）0万元，无法计算百分比。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为辆。
3. 公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0.65万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比减少0.19万元，降低22.6%。决算数大于预算数的主要原因是2024年技术工作交流和协调增加了接待开支。决算数小于上年数的主要原因是减少了2024年技术工作交流和协调次数，厉行了节约政策，经费控制良好。2024年度共接待来访团组10个、来宾120人次，主要是技术工作交流和协调发生的接待支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度本单位无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、关于机关运行经费支出说明
机关运行经费是指行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和，我单位为事业单位，无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费1.3万元，用于召开特殊教育会议，人数158人，内容为实施特殊教育的管理和研究；开支培训费3.5万元，用于开展特殊教育培训培训，人数138人，内容为教职工教学能力提升及特殊学生语言能力和行为能力的训练；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额85.51万元，其中：政府采购货物支出15.51万元、政府采购工程支出70万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额85.51万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额85.51万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的18%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的82%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕汨罗市特殊教育学校职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结汨罗市特殊教育学校资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量汨罗市特殊教育学校整体及核心业务实施效果。
一是绩效自评开展情况
组织对2024年度汨罗市特殊教育学校整体支出开展绩效自评，涉及项目1 个，共涉及资金601.41万元。其中，一般公共预算项目1 个601.41 万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0 个0 万元，无法计算百分比；国有资本经营预算项目0 个0 万元，无法计算百分比；社会保险基金预算项目0 个0 万元，无法计算百分比。
二是部门评价开展情况
组织对所属单位2024年度一般公共预算项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出601.41万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。
三是事前绩效评估开展情况
组织对2024年度0个新增重大政策和1个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金70万元。
（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数601.41万元，执行数601.41万元，完成预算的100%，绩效自评得分97.2分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况详见附件。二是部门评价结果（如有，一级预算部门填写）。汨罗市特殊教育学校运动场改造建设项目全年预算数70万元，执行数70万元，完成预算的100%，部门评价得分97分，评价等级为“优”。绩效评价报告详见附件三是事前绩效评估结果（如有，一级预算部门填写）。2024年度1个重大项目事前绩效评估，其中，1个项目评估通过，涉及资金70万元。
（三）评价结果应用情况。
预算安排方面
强化正向激励： 对绩效自评、部门评价和财政评价结果均为“优”或“有效”的项目和领域，在2025年度预算安排中予以优先保障，并可根据业务发展需要合理增加预算规模，确保优质政策和项目的延续性及扩张性需求。
支出结构调整方面
1. 聚焦核心职能：根据评价结果中反映的本部门核心职能履行效果，调整优化支出结构，确保资金进一步向主责主业集中，压缩非必要、非刚性支出。
2. 调整明细用途： 针对评价中指出的具体问题（如“设备利用率低”、“部分支出内容不合理”等），在2025年预算编制中直接调整相关项目的支出明细结构，削减不合理支出内容，增加关键环节和短板领域的投入。
3. 促进整合统筹： 对功能相近、目标相似的项目，若评价结果显示存在交叉重叠或资金分散问题，将在2025年探索进行项目整合或资金统筹使用，提升资金规模效益。
资金管理方面
1. 完善监控机制： 将2024年评价中暴露出的资金管理薄弱环节（如支付进度慢、结转结余过大等）作为2025年监控重点，建立健全动态监控预警机制，加快预算执行进度，提高资金使用效率。
2. 强化结果导向： 在资金拨付和使用环节，更加注重与绩效目标的关联度，将绩效实现情况与资金拨付节奏适度挂钩，确保资金流向与预期绩效紧密对应。
3. 规范核算管理： 针对评价中发现的财务核算不规范问题，加强财务人员培训，严格支出审核，确保资金使用合规、安全，账目清晰准确。
制度建设方面
1. 健全内部制度： 对照财政评价和部门评价反馈的意见，全面梳理和完善本部门内部预算绩效管理办法、实施细则、操作规程等，将绩效管理深度嵌入预算编制、执行、监督全过程。
2. 优化指标体系： 根据评价实践反馈，修订和完善本部门项目的绩效指标库，提高指标的科学性、精准性和可操作性，使其更能真实反映政策与项目的产出和效果。
3. 强化责任约束： 进一步明确项目负责人在绩效管理中的主体责任，将绩效评价结果纳入内部考核范围，建立评价结果与个人评优、问责的联动机制，增强全员绩效意识。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（可根据单位实际增加名词解释）
第五部分
附 件