目 录
第一部分 汨罗市乡镇卫生院部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市乡镇卫生院部门（单位）概况
一、部门职责
财务核算中心基本职能是负责基层医疗卫生机构的会计核算、会计监督、国有资产监管、票据监管、会计档案管理，指导基层医疗卫生机构编制和执行年度预算、指导报账员开展业务活动等等。核算中心紧紧围绕这一中心职能，对乡镇卫生院财务工作进行全程监管、审计，准确、及时掌握乡镇卫生院资金流向及财务动态，为领导掌握乡镇卫生院财务状况以及作出相关决策提供了准确依据。在上半年度通过自查发现卫生院的账务上有很多问题和不足，大部分卫生院问题如：库存现金账面余额过多；在建工程账面余额过大；药品管理有待规范；采购询价有待规范；公卫印刷费过多；人员绩效发放有待规范等。我们将不规范账目一律退回，并且上门指导、整理账目资料等。二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。财务核算中心单位内设机构包括：核算办公室，服务器机房，档案室，装订室。
（二）决算单位构成。财务核算中心单位2024年部门决算汇总公开单位构成包括：汨罗镇卫生院、川山卫生院、黄柏卫生院、弼时镇中心卫生院、高坊卫生院、白塘卫生院、古培卫生院、罗江镇卫生院、玉池卫生院、沙溪卫生院、大荆镇卫生院、三江卫生院、屈子祠卫生院、范家园卫生院、新市中心卫生院、长乐中心卫生院、白水中心卫生院、桃林中心卫生院、归义社区，罗城社区。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计26630.07万元。与上年相比，增加1519.82万元，增长6.05%，主要是因为业务收入和业务支出增加。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计26630.07万元，其中：财政拨款收入10729.60万元，占40.29%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入15900.47万元，占59.71%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计26630.07万元，其中：基本支出22040.70万元，占82.77%；项目支出4589.36万元，占17.23%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计10729.60万元，与上年相比，增加349.00万元,增长3.36%，主要是因为财政拨款收、支增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出10729.60万元，占本年支出合计的40.29%，与上年相比，财政拨款支出增加349.00万元，增长3.36%，主要是因为财政拨款支出增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出10729.60万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出15.10万元，占0.14%；教育（类）支出113.60万元，占1.06%；社会保障和就业支出662.89万元，占6.18%；卫生健康支出9487.47万元，占88.42%；住房保障支出450.54万元，占4.20%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为3845.19万元，支出决算数为10729.60万元，完成年初预算的279.04%，其中：
1、一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）工会事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为15.10万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中财政追加投入。
2、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为113.60万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中财政追加投入。
3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为600.72万元，支出决算为600.72万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行年初预算。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。
年初预算为300.36万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初财政拨款预算调整。
5、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为62.16万元，支出决算为62.16万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行年初预算。
6、卫生健康支出（类）卫生健康管理事务（款）其他卫生健康管理事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为508.65万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中财政追加投入。
7、卫生健康支出（类）基层医疗卫生机构（款）乡镇卫生院（项）。
年初预算为2112.27万元，支出决算为2750.64万元，完成年初预算的130.22%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中财政追加投入。
8、卫生健康支出（类）基层医疗卫生机构（款）其他基层医疗卫生机构支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为932.68万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中财政追加投入。
9、卫生健康支出（类）公共卫生（款）基本公共卫生服务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4753.82万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中财政追加投入。
10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为319.13万元，支出决算为319.13万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行年初预算。
11、卫生健康支出（类）医疗救助（款）其他医疗救助支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.55万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中财政追加投入。
12、卫生健康支出（类）中医药事务（款）中医（民族医）药专项（项）。
年初预算为0万元，支出决算为6.00万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中财政追加投入。
13、卫生健康支出（类）其他卫生健康支出（款）其他卫生健康支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为216.00万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中财政追加投入。
14、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为450.54万元，支出决算为450.54万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行年初预算。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出6140.24万元，其中：
人员经费4714.96万元，占基本支出的76.79%,主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助。
公用经费1425.28万元，占基本支出的23.21%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、维修（护）费、专用材料费、劳务费、工会经费、其他商品和服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比减少8.11万元，降低100%。决算数等于预算数的主要原因是无“三公”经费财政拨款支出预算与决算。决算数小于上年数的主要原因是压缩公务接待开支及公务用车运行维护费支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比增加（减少）0万元，因上年决算金额为0，无法计算百分比。决算数等于预算数的主要原因是无因公出国（境）费支出预算与决算。决算数等于上年数的主要原因是上年和今年都无因公出国（境）费支出决算。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要包括：无。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比减少7.83万元，降低100%。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比增加（减少）0万元，因上年决算金额为0，无法计算百分比。决算数等于预算数的主要原因是无公务用车购置费支出预算与决算，决算数等于上年数的主要原因是上年和今年都无公务用车购置费支出决算。我单位本级更新公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，
主要是无支出，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比减少7.83万元，降低100%。决算数等于预算数的主要原因是无公务用车运行维护费支出预算与决算。决算数小于上年数的主要原因是压缩公务用车运行维护费支出。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3.公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比减少0.28万元，降低100%。决算数等于预算数的主要原因是无公务接待费支出预算与决算。决算数小于上年数的主要原因是压缩公务接待开支。2024年度共接待来访团组0个、来宾0人次，主要是无。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度本单位无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、关于机关运行经费支出说明
机关运行经费是指行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和，我单位为事业单位，无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费0万元，没有召开会议，人数0人，内容为无；开支培训费0万元，没有开展培训，人数0人，内容为无；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动0次，开支0万元，主要是无。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额9091.03万元，其中：政府采购货物支出7172.82 万元、政府采购工程支出218.54 万元、政府采购服务支出1699.67 万元。授予中小企业合同金额1699.67万元，占政府采购支出总额的18.70%，其中：授予小微企业合同金额1699.67万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆22辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车22辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是无；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目0 个，共涉及资金0万元。其中，一般公共预算项目0 个0万元，占一般公共预算支出总额的0%；政府性基金预算项目0 个0 万元，因预算金额为0，无法计算百分比；国有资本经营预算项目0 个0 万元，因预算金额为0，无法计算百分比；社会保险基金预算项目0 个0 万元，因预算金额为0，无法计算百分比。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。组织对2024年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。
（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数26630.07万元，执行数26630.07万元，完成预算的100%，绩效自评得分100分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：一是提供以预防保健、基本医疗、健康教育为主要内容的综合性医疗服务，全面实施国家基本公共卫生服务项目；二是提高全民健康意识，保障人民身体健康，同时负责对村卫生站的技术指导和对乡村医生的培训。发现的主要问题及原因：基础管理工作簿弱，主要制度建设不到位，没有细化制度。下一步改进措施：加强单位的基础管理，尽快建立健全相关制度、文件，并及时落实到位。二是部门评价结果。本单位无项目部门评价结果。三是事前绩效评估结果。2024年度0个重大项目事前绩效评估，其中，0个项目评估通过，涉及资金0万元，0个项目评估不通过，涉及资金0万元。
（三）评价结果应用情况。通过此次绩效自评，自评结果拟应用于卫生院各项收支管理中，并将绩效自评结果按要求及时公开。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件