目 录
第一部分 汨罗市审计局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市审计局概况
一、部门职责
（一）职能职责
1、参与制定审计、财经方面的地方性法规、规章和其它规范性文件；规范企业、行政事业等各经济管理单位的行为，为政府和上级领导提供宏观决策依据。
2、在市人民政府和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。
3、依据《审计法》等法律法规，直接进行下列审计
对市级财政预算执行情况和其它财政收支情况进行审计监督；
对本级人民政府各单位和乡（镇）政府预算的执行情况和决算以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；
对本市地方性金融机构的资产、负债、损益情况进行审计；对本级地方性非银行金融机构进行审计监督；
按照国家有关规定，对本市属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本单位或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行审计监督；
对市属国有企业的资产、负债、损益情况和国有资产保值、增值情况进行审计监督
对有国家资金或接受财政补贴的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督。
对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。
对政府单位管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督。
对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督。
对与市级财政收支有关的特定事项，向有关单位、单位进行专项审计和审计调查；
对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，进行审计监督。
4、承办市委、市人民政府及上级单位交办的其他工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
根据编委核定，我局内设9个机构，无下设机构，纳入2024年单位预算编制范围的只有汨罗市审计局单位本级。
内设科室分别是基建股、投资审计中心、人事股、财务审计股室、综合股、计算机股、法制股、财务股、办公室
（二）决算单位构成。汨罗市审计局2024年部门决算汇总公开单位构成包括：汨罗市审计局本级。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计986.33万元。与上年相比，增加（减少）194.01万元，增长24.49%，主要是因为增加了包括用于金审工程、财政同级审的专项经费、用于审计大数据分析系统建设经费、用于汨罗市外聘投资审计中介机构专项经费。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计986.33万元，其中：财政拨款收入782.52万元，占79.34%；其他收入203.81万元，占20.66%，事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计986.33万元，其中：基本支出449.98万元，占45.62%；项目支出536.35万元，占54.38%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计782.52万元，与上年相比，减少9.8万元,减少1.24%，主要是因为拨款减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出782.52万元，占本年支出合计的79.64%，与上年相比，财政拨款支出减少9.8万元，减少1.24%，主要是因为厉行节约支出减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出782.52万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出685.36万元，占87.58%；社会保障和就业（类）43.98万元，占比5.62%；卫生健康支出（类）支出22.05，占比2.82%；住房保障（类）支出31.13万元，占比3.98%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为729.49万元，支出决算数为782.52万元，完成年初预算的107.27%，其中：
1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为366.56万元，支出决算为352.82万元，完成年初预算的96.25%，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约管理更规范。
2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为241万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。
3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算为0，支出决算为3.4万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
4、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
年初预算为0，支出决算为329.14万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
5、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）
年初预算为41.51，支出决算为41.51万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
6、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）
社会保障和就业支出（项）
年初预算为6.49万元，支出决算为2.47万元，完成年初预算的
38.06%。
7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）
年初预算为22.05万元，支出决算为22.05万元，完成年初预
算的100%，决算数等于年初预算数。
8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为31.13万元，支出决算为31.13万元，完成年初预
算的100%，决算数等于年初预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度财政拨款基本支出782.52万元，其中：
人员经费522.14万元，占基本支出的71.40%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、养老保险、医疗保险、职业年金、住房公积金、其他社会保障缴费等。
公用经费229.92万元，占基本支出的29.38%，主要包括办公费、印刷费、维修（护）费、水电费、差旅费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为3.8万元，支出决算0万元，完成预算的0%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
公务接待费支出预算为3.8万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，降低了100%，降低的要原因是厉行节约管理更规范。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0次。
2、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，汨罗市审计局更新公务用车0辆；公务用车运行维护费0万元，截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度汨罗市审计局无政府性基金预算收入和支出。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度汨罗市审计局无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出72.53万元，比年初预算数76.61万元减少4.08万元，降低5.33%。主要原因是：厉行节约管理更规范。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费无预算，决算无。
十一、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额76.5万元，其中：政府采购货物支出24.01万元、政府采购工程支出11.40万元、政府采购服务支出41.01万元。授予中小企业合同金额76.5万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额76.5万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是……；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值0万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效管理目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕审计部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结审计部门资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量审计整体及核心业务实施效果。
我部门组织对“汨罗市审计局”1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出529.49万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，预期目标基本实现，评价结果优秀。
我部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评管理，其中，一级项目3个，二级项目0 个，共涉及资金241 万元，占一般公共预算项目支出总额的45.51%。2024年度我部门无政府性基金预算项目支出、无国有资本经营预算支出。组织对“金审工程及同级审”“审计大数据分析系统建设经费”“汨罗市外聘投资审计中介机构专项经费”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出241万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映“金审工程及同级审”“审计大数据分析系统建设经费”和“汨罗市外聘投资审计中介机构专项经费”等3个项目绩效自评结果。
1.“金审工程及同级审”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100 分。项目全年预算数为11万元，执行数为11万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是进一步增强了在计算机环境下查错纠弊、规范管理、揭露腐败、打击经济犯罪的能力；二是维护了经济秩序，促进了廉洁高效政府的建设，更好地履行了审计法定监督职责。发现的主要问题及原因：一是大数据分析方面人才缺乏；二是金审工程系统有待升级。下一步改进措施：一是加强大数据分析方面人才培训；二是提升金审工程系统，三是提高绩效指标设置的准确性，提高审计工作的满意度。
2.“审计大数据分析系统建设经费” 项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100 分。项目全年预算数为30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是积极推动了审计管理系统（OA）的应用，整体信息化水平得已提升，推广无纸化办公，不断提高审计质量与审计效率，推动审计管理规范化、现代化。二是人才培养使用情况。每年选送青年骨干参加审计署计算机中级培训。在提高审计机关硬件水平的同时，也随之提升软实力，提升审计队伍人员素质，打造现代化审计铁军。三是积极探索大数据审计和审计信息化工作切实可行的好方式方法，更好地推动审计机关的信息化进程。发现的主要问题及原因：一是大数据分析方面人才缺乏；二是金审工程系统有待升级。三是部分国产化升级改造配套项目未完全实施到位，移动办公仍未完全实现。下一步改进措施：一是加强大数据分析方面人才培训；二是提升金审工程系统，三是提高绩效指标设置的准确性，提高审计工作的满意度。四是要不断建立健全信息化相关规章制度，加强和规范审计机关信息化建设工作，推动审计工作效率不断提高。
3.“汨罗市外聘投资审计中介机构专项经费”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100 分。项目全年预算数为200万元，执行数为200万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是据审计项目需要，聘用相关机构，完成全年审计工作目标及按时完成地方政府交办审计任务，完成率100%；二是及时解决审计经费不足，保障审计项目顺利实施，完成率100%，；三是保障国有资金的安全运行，按计划任务和政府交办事项及时完成审计工作，完成率100%。发现的主要问题及原因： 一是要规范管理，继续建立健全各项规章制度，要有专人负责日常和年底考核管理工作。二是要建立长效机制，把绩效评价作为日常性工作，建立绩效评价管理工作考核的长效机制。 我单位今后将严格遵守财政局相关规定，规范使用专项资金，尽量使资金效益发挥至最大；重新修订本单位财务管理办法，使专项资金管理相关内容更细化、规范。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），“金审工程及同级审”“审计大数据分析系统建设经费”“汨罗市外聘投资审计中介机构专项经费”等3项目绩效评价综合得分均为100分，绩效评价结果为“优秀”。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件