目 录
第一部分 XX部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市农村公路养护中心概况
一、部门职责
（一）是全市公路网的重要组成部分,是连接城乡发展农村经济的公益性基础设施。为加强农村公路的管理和养护,提高路况质量,保障公路完好,安全与畅通,更好地为农村经济和社会发展服务,根据《中华人民共和国公路法》和《湖南省公路条例》及《公路养护技术规范》的有关规定,制定本办法；
（二）农村公路的管理和养护。做到管养分离、市场有序、多方筹资、保障投入,专款专用、因地制宜、科学养护、有路必养,保障畅通的基本原则；
(三)执行国家有关农村公路发展的政策法规；负责辖区内的养护管理考评工作及农村公路养护工程从业单位资质的初审指导；监督辖区内农村公路养护工程的招标；对农村公路养护工程下达生产计划和养护资金的使用情况以及生产完成情况进行监督检查和业务指导。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。农村公路养护中心内设机构包括：办公室、财务室、养护室、安全股4个股室。
（二）决算单位构成。农村公路养护中心2024年部门决算汇总公开单位构成包括：农村公路养护中心决算本级公开。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计7181.3万元。与上年相比，增加432.84万元，增长6.41%，主要原因为其他收入中养护工程项目资金增加。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计7181.3万元，其中：财政拨款收入724.64万元，占10%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入6456.67万元，占90%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计7181.3万元，其中：基本支出467.79万元，占6.5%；项目支出6713.51万元，占93.5%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计724.64万元，与上年相比，减少6023.82万元,降低89.26%，主要是因为项目资金拨付渠道改变，从财政拨款转向其他收入。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出724.64万元，占本年支出合计的10.1%，与上年相比，财政拨款支出减少6023.82万元，降低89.9%，主要是因为项目资金拨付渠道改变，从财政拨款转向其他收入.
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出724.64万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出28.07万元，占比3.9%；卫生健康支出14.41万元，占比2%；交通运输支出660.91万元，占比91.2%；住房保障支出21.25万元，占比2.9%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为323.38万元，支出决算数为724.64万元，完成年初预算的224%，其中：
1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险保障支出（项）。
年初预算为28.34万元，支出决算为27.25万元，占比3.76%，完成年初预算的96.15%。
2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他社会保障和就业支出（项）
年初预算为10.28万元，支出决算为0.82万元，占比0.11%，完成年初预算的7.98%。决算数小于年初预算数的主要原因是：新增了支出功能分类科目。
3、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）
年初预算为15.06万元，支出决算为14.41万元，占比2%，完成年初预算的95.68%。
4、交通运输支出（类）公路水路运输（款）行政运行（项）
年初预算为248.45万元，支出决算为104.98万元，占比14.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是：节约开支。
5、交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路建设（项）
年初预算为0万元，支出决算为373.36万元，因预算数为0，决算有数据，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：更换支出功能分类科目。
6、交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路养护（项）。
年初预算为0万元，支出决算为181.69万元，因预算数为0，决算有数据，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了专项项目的支出。
7、交通运输支出（类）其他交通运输支出（款） 其他交通运输支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.88万元，因预算数为0，决算有数据，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：新增了支出功能分类科目
8、住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）。
年初预算为21.25万元，支出决算为21.25万元，占比2.9%，完成年初预算的100%。。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出351.28万元，其中：
人员经费302.98万元，占基本支出的86%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险、职业年金、职工基本医疗保险、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭补助。公用经费48.3万元，占基本支出的14%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费及其他商品和服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.5万元，支出决算为0.95万元，完成预算的190%；与上年相比减少8.82万元，降低90.28%。决算数大于预算数的主要原因是“三公”经费中公务用车运行费未纳入预算内。决算数小于上年数的主要原因一是压缩开支，履行节约；二是新增了支出功能分类科目。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0.83万元，因预算金额为0，无法计算百分比，与上年相比减少7.64万元，降低90.2%。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低)0%.
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0.83万元，
主要是公务用车维修及运行支出，因预算金额为0，无法计算百分比；与上年相比减少7.64万元，降低90.2%。决算数大于预算数的主要原因是公务用车运行维护费未纳入财政预算。决算数小于上年数的主要原因一是压缩开支，履行节约；二是新增了支出功能分类科目。截止2024年12月31日，我单位财政开支公务用车保有量为2辆。
3. 公务接待费支出预算为0.5万元，支出决算为0.12万元，完成预算的24%；与上年相比减少1.18万元，降低90.8%。决算数小于预算数的主要原因是履行节约。决算数小于上年数的主要原因是厉行节约政策持续深化、工作方式转变、预算管理精细化、监督问责力度加强、长期趋势与政策惯性。2024年度共接待来访团组1个、来宾9人次，主要是屈原管理 区地方公路养护中心考察学习农村公路养护工作经验发生的接待支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度我单位无政府性基金预算收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度我单位无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
机关运行经费是指行政单位和参照公务员管理事业单位一般公共预算财政基本支出中公用经费之和，我单位为事业单位，无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额6713.51万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出6713.51万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额6713.51万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额6713.51万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆。
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。
2024年度本单位整体支出开展绩效自评，涉及项目300个，共涉及资金6830.02万元。其中，一般公共预算项目12个373.36万元，占一般公共预算支出总额的51.5%；政府性基金预算项目0个0万元；国有资本经营预算项目0个0万元；社会保险基金预算项目0个0万元。
（二）绩效评价结果。
2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数879.38万元，执行数7181.3万元，完成预算的816.63%，绩效自评得分100分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是基本支出情况：全年基本支出完成351.28万元，主要用于保障部门正常运转、人员工资福利及日常公用经费等，执行良好，确保了机构的稳定高效运行；二是项目支出情况：全年项目支出完成6830.02万元，远超年初预算。这主要得益于年中根据国家及上级部门的工作部署，新增了多项重大紧急任务和专项转移支付项目。发现的主要问题及原因：一是预算编制精准性有待提高。原因：年初预算未能充分预见年度内国家重大政策调整和新增专项任务的资金需求，对事业发展的前瞻性规划和测算不够充分，导致预算与实际执行存在巨大偏差。；二是预算执行动态监控机制有待加强。原因：对于年中大幅增加的项目资金，在支付进度、资金流向和使用效益的全过程跟踪监控上略显滞后，精细化、动态化管理水平仍需提升。下一步改进措施：一是强化预算前瞻编制，提升精准化水平。加强政策研究和事业发展规划与预算编制的紧密衔接，建立项目储备库。积极与上级财政部门沟通，提高对年度可能新增任务资金的预判能力，力求预算编制更加科学、精准、贴近实际；二是完善全过程绩效监控，强化资金管理。建立健全“预算-执行-监督-评价”的全链条绩效管理机制。特别是对追加的大额项目资金，实行从资金下达到项目完结的全过程、常态化监控，确保资金安全、高效使用，及时纠偏。
（三）评价结果应用情况。
根据2024年度绩效自评结果，本部门将高度重视并充分应用评价结果，指导2025年度的各项财务与管理工作，具体应用如下：
1. 应用于2025年度预算安排：
· 优化预算编制方法：将2024年实际执行情况作为2025年预算编制的重要依据。对于常态化项目，参考其实际支出水平合理核定预算；对于2024年新增的重大项目，经评估后如转为常年项目，将按其规模足额纳入年度预算初稿，避免再次出现预算大幅低估的情况。
· 强化项目论证与储备：加强项目前期论证和可行性研究，完善项目入库评审机制，确保申报项目预算有充分、合理的依据，从源头上提升预算编制的科学性和准确性。
2. 应用于支出结构调整：
· 根据2024年各项支出的绩效评价结果，优化2025年支出结构。对绩效评价结果好、效益显著的重点领域和项目，在2025年预算中予以优先保障和重点支持。对绩效一般的项目，进行压减或调整，将资金更多地投向效率更高的领域，实现资金效益最大化。
3. 应用于资金管理：
· 针对执行率超高的特点，将进一步完善资金支付流程和内控制度，确保资金安全。同时，加快预算执行进度管理，特别是对重大项目资金，建立“绿色通道”，在确保合规的前提下提高支付效率，保障政策及时落地生效。
4. 应用于制度建设：
· 修订和完善本部门《预算绩效管理办法》、《内部财务管理制度》等，将“事前评估、事中监控、事后评价”的绩效管理理念深度融入制度设计中。明确各环节责任，建立评价结果与下年度预算安排、干部考核等挂钩的激励约束机制，全面提升本部门的财政资源配置效率和财务管理现代化水平。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（可根据单位实际增加名词解释）
第五部分
附 件