目 录
第一部分 汨罗市图书馆概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市图书馆概况
一、部门职责
（一）我单位全称为汨罗市图书馆其职责是保存借阅图书资料，促进社会经济文化发展。（图书、文献、报刊）采编与储藏，图书资料借阅。
（二）汨罗市图书馆属全额编制的事业单位，隶属汨罗市文化旅游广电局二级单位。会计属独立会计核算单位。共有人数26人，其中：在职人员15人，退休人员9人，劳务派遣临时工1人。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。汨罗市图书馆内设机构包括：馆长室、少儿室、综合阅览室、综合外借室、地方文献室内设机构不独立核算。
（二）决算单位构成。汨罗市图书馆2024年单位决算汇总公开单位构成包括：汨罗市汨罗市图书馆单位本级构成。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2024年度汨罗市图书馆决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计228.63万元。与上年相比，增加37.98万元，增长16.61%，主要是因为人员经费、公用经费、专项及业务活动经费增加。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计228.63万元，其中：财政拨款收入228.63万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计228.63万元，其中：基本支出228.63万元，占87.13%；项目支出29.43万元，占12.87%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计228.63万元，与上年相比，增加37.98万元,增长16.61%，主要是因为人员经费、公用经费、专项及业务活动经费增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出228.63万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加37.98万元，增长16.61%，主要是因为人员经费、公用经费、专项及业务活动经费增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出228.63万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0.73万元，占0.31%；文化旅游体育与传媒（类）支出189.95万元，占83.08%；社会保障和就业（类）支出17.77万元，占7.78%；卫生健康（类）支出8.37万元，占3.66%；住房保障（类）支出11.81万元，占5.17%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为177.95万元，支出决算数为199.2万元，完成年初预算的111.94%，其中：
1、一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）工会事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.45万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于小于年初预算数的主要原因是追加工会事务经费。
2、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.29万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于小于年初预算数的主要原因是追加其他一般公共服务支出经费。
3、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）图书馆（项）
年初预算为118.35万元，支出决算为157.52万元，完成年初预算的131.05%，决算数大于年初预算数的原因是：劳务派遣临时工人员经费、公用经费及实际工作需要在年终增加部分经费。
4、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为29.43万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的原因是：中央免费开放资金专项经费的增加。
5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位养老保险缴费支出（项）
年初预算为15.75万元，支出决算为15.75万元，完成年初预算的100%，决算数和年初预算数持平。
6、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）
年初预算为5.31万元，支出决算为2.02万元，完成年初预算的38.23%，决算数小于年初预算数的原因是：人员减少，职工福利费和职工教育培训经费减少。
7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）
年初预算为8.12万元，支出决算为8.37万元，完成年初预算的1.03%，决算数大于年初预算数的原因是：人员异动，工资晋级。
8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为11.46万元，支出决算为11.81万元，完成年初预算的102.97%，决算数小于年初预算数的原因是：人员异，工资晋级。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出228.63万元，其中：
人员经费177.38万元，占基本支出的77.58%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费21.82万元，占基本支出的22.42%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出、其他对企事业单位的补贴。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（注意：“三公”经费不再是一般公共预算财政拨款口径，而是财政拨款口径）
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.75万元，支出决算为0.57万元，完成预算的76%；与上年相比减少0.13万元，降低29.55%。决算数大于预算数的主要原因是2023年有一笔公务接待费用退回到2024年支付。决算数小于上年数的主要原因是根据中央八项规定要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。本单位无因公出国（境）费用。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；本单位无因公出国（境）费用。本单位无公务用车购置费费用。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，本单位无公务用车运行维护费用。
截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
公务接待费支出预算为0.75万元，支出决算为0.57万元，完成预算的76%；与上年相比增加0.13万元，增长29.55%。决算数大于预算数的主要原因是2023年有一笔公务接待费用退回到2024年支付。决算数小于上年数的主要原因是根据中央八项规定要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。
2024年度共接待来访团组13个、来宾115人次，主要是亲子共读活动，世界读书活动、总分馆图书馆图书业务培训活动及地、市、县单位位业务工作交流发生的接待发生的接待支出和现场调研等。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：2024年度本单位无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：2024年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。
本部门2024年度机关运行经费支出0万元。
十、关于机关运行经费支出说明
机关运行经费是指行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和，本单位为事业单位，无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费0万元，用于召开……会议，人数0人，内容为无；开支培训费0万元，用于开培训，人数0人，内容为节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额5万元，其中：政府采购货物支出5 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额5万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额5万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的XX%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车无；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目1个，共涉及资金228.63万元。其中，一般公共预算项目1个228.63 万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0 个0 万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0 个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0 个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。我单位组织对图书馆1个单位2024年开展整体支出绩效评价“一般公共服务支出”“其他文化和旅游支出”“文化和旅游”等5个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出228.63万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。组织对2024年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。
（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本单位整体支出全年预算数175.86万元，执行数199.2万元，完成预算的130%，绩效自评得分98分，评价等级为“良好”。绩效目标完成情况：1、深入推进全民阅读活动的有效开展，为“书香汨罗”建设营造良好氛围。开展全民阅读进学校、进社区、进园区、进服务中心活动，切实提升全民阅读的覆盖面和社会效益。开展讲座、展览、比赛、阅读推广等多种形式的公益性全民阅读活动，为“书香汨罗”建设贡献图书馆的力量。2、以图书馆数字化建设为引领，稳妥、完善推进图书馆总分馆制建设。加强图书馆数字化建设步伐，满足新时期读者对图书馆的需求，提高图书馆现代化服务效能。扎扎实实稳妥推进图书馆总分馆制建设，巩固图书馆公共文化服务均衡性发展成果。3、做好图书馆的规范管理和免费开放工作，做好了春节、清明节、五一等节、假日开放工作。上半年总馆累计接待读15000余人次，图书流通7000余册次。4、用好用活屈子书院、新市等书院、图书馆、综合文化站等文化场所，开展号文化惠民活动，尽力满足人民群众的公共文化需求，已在韩少功文化馆进行采编，分类上架，下一步将继续完成屈子祠村图书馆分馆挂牌仪式、采编分类及上架。5、创新图书馆服务领域，融入文化旅游融合。我馆举办了“蓝墨水大讲堂”（一至三期）为促进我市基层公共文化事业发展，进一步的提高业务能力及农村文化大发展繁荣方面做出了贡献。开展全民阅读进学校、进社区、进园区、进服务中心活动，切实提升全民阅读的覆盖面和社会效益。开展讲座、展览、比赛、阅读推广等多种形式的公益性全民阅读活动，为“书香汨罗”建设贡献图书馆的力量。
发现的主要问题及原因：1、在采购，办公，差旅方面存在浪费现象，导致整体支出高；2、效益不佳；3、在管理方面存在缺陷采购方面存在审批流程不严格，供应商管理不到位等问题。下一步改进措施：一是加强内控制度管理；二是加强职工业务培训。二是部门评价结果。中央补助公共图书馆免费开放其他文化和旅游支出项目全年预算数0万元，执行数29.43万元，完成预算的100%，部门评价得分98分，评价等级为“良好”。发现的主要问题及原因：一是资金拨付进度偏慢，影响免费开入政策落实；二是绩效目标编制不够完善，绩效指标细化量化程度不足。下一步改进措施：一是建立健全单位支出范围与标准的相关制度和流程，确保资金拨付及时；二是是提高绩效目标申报质量。三是事前绩效评估结果。2024年度0个重大项目事前绩效评估，其中，0个项目评估通过，涉及资金0万元，0个项目评估不通过，涉及资金0万元。
（三）评价结果应用情况。请根据2024年度绩效自评结果、部门评价结果、财政评价结果对本部门2025年度预算安排，支出结构调整，资金管理，制度建设等方面结果运用进行简要说明。
基于2024年度绩效自评、部门评价及财政评价结果，本部门在2025年度预算安排、支出结构调整、资金管理行进简要说明
一、预算安排
结合各类评价中反映的项目执行效率与绩效达成情况，对2025年预算项目进行精准筛选与优先级排序。对绩效评价优秀、社会经济效益显著的项目，优先保障预算额度；对绩效一般或存在改进空间的项目，结合实际需求适度调整预算规模，确保资金向高绩效领域倾斜。
二、支出结构调整
依据评价结果中暴露的支出合理性与有效性问题，优化支出结构。一方面，压缩低效、非必要支出，将节约资金统筹用于核心业务和重点民生项目；另一方面，针对评价中显示的资源配置不足领域，适当增加预算投入，提升整体支出的精准性与效益性。
三、资金管理
以评价结果为导向，强化资金全流程管控。在资金拨付环节，严格执行“按绩效进度拨付”机制，对绩效目标完成较好的项目加快资金拨付速度；在资金使用环节，建立动态监控机制，及时发现并纠正资金使用中的偏差，确保资金安全高效使用。同时，将评价结果与资金使用部门及人员的考核挂钩，提高资金管理责任意识。
四、制度建设
针对评价中发现的制度短板，完善资金管理与绩效评价相关制度体系。一是细化单位支出范围与标准，明确资金拨付的具体流程和时限要求，确保资金拨付及时规范；二是制定绩效目标申报质量提升办法，从指标科学性、可衡量性等方面强化申报管理；三是建立事前绩效评估常态化机制，对重大项目全面开展事前评估，为项目立项和资金安排提供科学依据，推动绩效评价结果与预算管理、资金使用的深度融合。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件