目 录
第一部分 汨罗市财政局部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市财政局部门概况
一、部门职责
汨罗市财政局是主管全市财政收支、财税政策、国有资本金基础工作，实施财政监督的市政府工作单位，主要职能有：
（一）根据我市国民经济和社会发展战略，拟定执行汨罗市财政发展战略和中长期规划，改革方案及其他有关政策；参与制定我市各项经济政策；提出运用财税政策调节经济和综合使用预算内外财力的建议。
（二）贯彻执行中央、省、岳阳市有关财税政策，法规，制定具体实施办法；制定和执行我市有关财政、财务、会计、国有资本金基础管理等方面规章制度。
（三）负责组织指导全市财政工作；编制年度市级预决算草案并组织执行；汇总全市财政收支预算；受市政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级预算及其执行情况，向市人大常委会报告市本级决算；管理市本级各项财政收入、预算外资金和政府性基金；管理财政专户，管理彩票市场。
（四）拟订全市国有资产管理改革方案和市属国有资产营运战略、发展规则，优化国有资本结构；编制市级国有资产授权经营企业预算草案。依法管理和监督市属国有资产授权经营公司的运作；对国有资产的使用管理情况进行监督检查等。
（五）办理和监督市级财政的各类经济发展支出、市属投资项目的财政拨款，并实施监督；负责财政性投融资建设项目的工程概（预）算、结算、竣工决算审查；负责农业综合开发资金的安排和使用监督工作。
（六）管理市级财政社会保障支出；拟订和执行社会保障资金的财务管理办法；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。
（七）管理和指导全市会计工作，监督执行《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和政府总预算，行政、事业单位及各行业的会计制度；拟定和执行会计集中核算相关制度；组织实施全市会计专业技术资格培训和考务工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。汨罗市财政局内设机构包括：办公室、国库支付局、乡财局、行政政法股、预算股、非税局、综合股、教科文股、社保股、企业股、农业股、财政监督股、采购办、经建股、评审中心、工资统发中心、税政股、会管股、人事股、信息中心、金融与债务股、PPP办公室、工会、行资股、城市资金服务中心、行资股、党建室。
（二）决算单位构成。汨罗市财政局2023年部门决算汇总公开单位构成包括：汨罗市财政局本级。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计2196.04万元。与上年相比，增加73.63万元，增长3.47%，主要是因为人员及工资额增加。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计2196.04万元，其中：财政拨款收入2196.04万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计2196.04万元，其中：基本支出1834.10万元，占83.52%；项目支出361.94万元，占16.48%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计2196.04万元，与上年相比，增加73.63万元,增长3.47%，主要是因为人员及工资额增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出2196.04万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加73.63万元，增长3.47%，主要是因为人员及工资额增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出2196.04万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1926.51万元，占87.73%；社会保障和就业支出（类）122.19万元，占5.56%;卫生健康支出（类）61.1万元，占2.78%；住房保障支出（类）86.25万元，占3.93%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为1858.34万元，支出决算数为2196.04万元，完成年初预算的118.17%，其中：
1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1007.30万元，支出决算为1391.03万元，完成年初预算的138.09%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员及工资额增加。
2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为524.00万元，支出决算为350.53万元，完成年初预算的66.89%，决算数小于年初预算数的主要原因是：严控开支、厉行节俭。
3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2.74万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为8万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.67万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
6、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为57.50万元，支出决算为167.83万元，完成年初预算的291.88%，决算数大于年初预算数的主要原因是：建设项目增加从而导致专项增加。
7、一般公共服务支出（类）群众团体事务（款） 工会事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3.70万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
8、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2.00万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为115.00万元，支出决算为115.00万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数。
10、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款） 其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为7.19万元，支出决算为7.19万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数。
11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为61.10万元，支出决算为61.10万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
12、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为86.25万元，支出决算为86.25万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1834.1万元，其中：人员经费1312.94万元，占基本支出的71.58%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助、生活补助、救济费。
公用经费521.16万元，占基本支出的28.42%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为2.00万元，支出决算为0.82万元，完成预算的41.00%；与上年相比减少1.18万元，降低59.00%。决算数小于预算数的主要原因是严控日常接待开支。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无支出预算与决算。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。决算数大于（小于）预算数的主要原因是……，决算数大于（小于）上年数的主要原因是……。0（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆……。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，
主要是……（支出内容）支出，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。决算数大于（小于）预算数的主要原因是……。决算数大于（小于）上年数的主要原因是……。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
公务接待费支出预算为2.00万元，支出决算为0.82万元，完成预算的41.00%；与上年相比减少1.18万元，降低59.00%。决算数小于预算数的主要原因是严控日常接待开支。
2024年度共接待来访团组4个、来宾60人次，主要是省巡视组检查发生的接待支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度本单位无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出.
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出521.16万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加132.04 万元，增长25.34%。主要原因是：人员增加。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费1.83万元，用于召开机关及各乡镇财政所职工参加财政工作培训会议，人数340人，内容为财政工作会议、新会计制度学习；开支培训费0万元，内容无；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额387.16万元，其中：政府采购货物支出245.08 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出142.08万元。授予中小企业合同金额387.16万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的100.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100.00%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是……；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目4 个，共涉及资金513.00万元。其中，一般公共预算项目4 个513.00 万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0 个0 万元，占政府性基金预算支出总额0%；国有资本经营预算项目0 个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0 个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度“投资评审购买服务”“金财工程建设”““财政事务中心票据费用”绩效服务第三方评价”等4个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出513.00万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况（如有，一级预算部门填写）。组织对2024年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。
（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数524.00万元，执行数361.94万元，完成预算的69.07%，绩效自评得分98分，评价等级为“合格”。绩效目标完成情况：1.收入征管求真、树牢目标任务、实行财税收入绩效考核、挖潜增收、清理盘活财政存量资产、加强非税收入征管。2.民生保障调度求实。3.债务防控求稳、隐性债务化解、积极对接债务降息工作、确保按时还本付息。4.财政管理求精。加强国库集中支付改革，对所有预算单位实行支付电子化管理；全面实施部门预决算批复及公开工作，接受社会监督。强化政府采购制度，完成政府采购信息化管理系统上线，实现政府采购全流程电子化，全面规范政府采购限额标准以下的小额采购行为，推进电子卖场实施。财政评审高效。贯彻落实市委、市政府“最多跑一次”改革，拓宽财政投资评审范围，节约财政性资金。二是部门评价结果（如有，一级预算部门填写）。“投资评审购买服务”“金财工程建设”““财政事务中心票据费用”绩效服务第三方评价”项目全年预算数等项目预算数524.00万元，执行数361.94万元，完成预算的69.07%，部门评价得分97分，评价等级为“合格”。发现的主要问题及原因：各相关股室对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高；项目支出绩效评价指标体系不完善，给考核评价及评分工作带来一定的困难。金财工程建设项目支出绩效存在的问题及原因分析为：软件更新较快，数据更新业务量大，下一步改进措施：加强财政信息化建设、实现数据共享、业务无低化，大数据分析、为财政决策提供数字化支撑。财政事务中心票据费用存在的问题及原因分析为：所有单位按规定购领、使用、保管、核销、销毁，非税收入票据做到“以票管收”、“以票治费”，下一步改进措施：实现电子票据管理工作，缩短业务办理时间，提高财政票据管理工作的满意度。投资评审购买服务项目支出绩效存在的问题及原因分析为：评审业务日益增加，涉及的范围也越来越广。下一步改进措施：提高业务能力水平，学习更多专业知识。三是事前绩效评估结果（如有，一级预算部门填写）。2024年度4个重大项目事前绩效评估，其中，4个项目评估通过，涉及资金513万元，0个项目评估不通过，涉及资金0万元。
（三）评价结果应用情况。
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），“信息化建设”“财政委托业务支出”“一般行政管理事务”，上述项目绩效评价综合得分均为97分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。根据零基预算原则，2025年项目减少，根据实际支付情况进行项目资金申请。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件