目 录
第一部分 汨罗市川山坪镇人民政府部门概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市川山坪镇人民政府部门概况
一、部门职责
（一）党委工作职责：（1）保证党的路线、方针、政策的坚决贯彻执行。（2）保证监督职能。（3）教育和管理职能。（4）服从和服务于经济建设的职能。（5）负责抓好本乡 党建工作、群团工作、精神文明建设工作、新闻宣传工作。（6）完成市委、市政府交给的其他工作任务。
（二）（1）制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。（2）制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。（3）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。（4）按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。（5）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。（6）完成上级政府交办的其它事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。川山坪镇人民政府单位内设机构包括：川山坪镇政务服务中心、农业综合服务中心、 镇社会事务综合服务中、 镇退役军人服务站、镇综合行政执法大队。
（二）决算单位构成。川山坪镇人民政府单位2024年部门决算汇总公开单位构成包括：川山坪镇人民政府单位本级以及5个二级机构，分别为：川山坪镇政务服务中心、农业综合服务中心、镇社会事务综合服务中、镇退役军人服务站、镇综合行政执法大队。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计3104.19万元。与上年相比，减少668.32万元，降低17.72%，主要是因为人员变动，厉行节约。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计3104.19万元，其中：财政拨款收入3104.19万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计3104.19万元，其中：基本支出1217.41万元，占39.22%；项目支出1886.78万元，占60.78%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计3104.19万元，与上年相比，减少668.32万元,降低17.72%，主要是因为因为人员变动，厉行节约。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出2473.69万元，占本年支出合计的79.69%，与上年相比，财政拨款支出减少655.89万元，降低20.96%，主要是因为厉行节约。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出2473.69万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1854.66万元，占74.98%；社会保障和就业（类）支出94.62万元，占3.84%；卫生健康（类）支出43.77万元，占1.8%；城乡社区（类）支出16万元，占0.65%；农林水（类）支出287.87万元，占11.7%；住房保障（类）支出161.77万元，占6.54%；灾害防治及应急管理（类）支出10万元，占0.49%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为1097.82万元，支出决算数为2473.69万元，完成年初预算的225.33%，其中：
1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。
年初预算为863.54万元，支出决算为1002.73万元，完成年初预算的116.12%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
2、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.52万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
3、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为846.41万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
4、一般公共服务（类）群众团体事务（款）工会事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
5、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
6、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为7.09万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为82.38万元，支出决算为82.38万元，完成年初预算的100%。
8、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为5.15万元，支出决算为5.15万元，完成年初预算的100%。
9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为43.77万元，支出决算为43.77万元，完成年初预算的100%。
10、节能环保支出（类）自然生态保护（款）其他自然生态保护支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
11、城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）小城镇基础设施建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为16万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
12、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）。
年初预算为0万元，支出决算为203万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
13、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。
年初预算为0万元，支出决算为73.87万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
14、农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）创业担保贷款贴息及奖补（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
15、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为8万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
16、住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）其他保障性安居工程支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为100万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
17、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为61.77万元，支出决算为61.77万元，完成年初预算的100%。
18、灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害防治（款）地质灾害防治（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
19、灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）自然灾害救灾补助（项）。
年初预算为0万元，支出决算为9万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1217.41万元，其中：
人员经费1049.37万元，占基本支出的86.19%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、救济费等。
公用经费168.04万元，占基本支出的13.81%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、专用材料费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为9万元，支出决算为9万元，完成预算的100%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0元，因预算金额为0，无法计算百分比。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。本单位（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3. 公务接待费支出预算为9万元，支出决算为9万元，完成预算的100%；2024年度共接待来访团组251个、来宾4110人次，主要是日常工作检查、招商项目引进发生的接待支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度政府性基金预算财政拨款收入630.5万元；年初结转和结余0万元；支出630.5万元，其中基本支出0万元，项目支出630.5万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为630.5万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付资金未纳入年初预算。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出168.04万元，上年决算数减少407.17 万元，降低70%。主要原因是：厉行节约，严控经费。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费9万元，用于召开党员村级干部及党委人大会议，人数1765人，内容为中心工作安排，党的路线方针执行；开支培训费0万元；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额1791万元，其中：政府采购货物支出142万元、政府采购工程支出935万元、政府采购服务支出714万元。授予中小企业合同金额1791万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1791万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的8%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的52%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的40%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目1 个，共涉及资金2473.69万元。其中，一般公共预算项目1 个2473.69 万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目1 个630.5 万元，占政府性基金预算支出总额的100%；国有资本经营预算项目0 个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度“川山坪镇沙河段水毁、三角塘水库水毁工程”等1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出65.0715万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。组织对2024年度0个新增重大政策和1个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金65.0715万元。
（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数1097.82万元，执行数3104.19万元，完成预算的100%，绩效自评得分100分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：2024年，我镇积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效自评表，我镇2024年度绩效自评得分为100分。
发现的主要问题及原因：1、预算控制率有待降低。除政策性因素以外，由于部分临时、紧急或突发的工作任务导致年中追加预算。预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。2、日常公用经费不足、与实际支出相差较大。3、公用经费和三公经费控制有一定难度，基本为刚性支出。
下一步改进措施：1、加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。做好经验做法总结，多与其他单位交流，不断优化完善内控制度。2、完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。提升会计信息化水平，进一步规范和加强各类资产的会计核算，夯实资产核算的各项基础工作，强化资产账实相符，确保资产信息的全面性、完整性和准确性。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。3、对相关财务人员进一步加强培训，特别要针对《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》、《政府会计准则-基本准则解析暨新预算法下的预算管理》学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。
二是部门评价结果（如有，一级预算部门填写）。2024年川山坪镇沙河岸段水毁、三角塘水库水毁工程全年预算数70万元，执行数65.0715万元，完成预算的93%，部门评价得分99分，评价等级为“优秀”。
发现的主要问题及原因：一是项目绩效目标编制不够全面，二是绩效评价水平有待提高。
下一步改进措施：一是加强项目实施跟踪管理。及时开展项目绩效评价，确保项目绩效目标完成。二是规范使用财政资金，强化资金使用效益。三是高度重视绩效评价工作。加强财务人员对绩效评价工作的培训，重视项目建设过程中的各环节管理，及时总结绩效评价工作中发现的问题并加以整改。
（三）评价结果应用情况。从整体情况来看，我镇在各项资金使用和项目实施中，能够按照国家相关规定执行和实施，项目的管理、实施和效果均达到预期目的，管理较规范、实施进度快、最终效果好。今后，我镇将继续优化和调整支出方向和结构，科学编制年初预算，合理使用财政资金，提高资金使用效益。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件